2015年-税法-(附光盘)

本书特色

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《注册会计师全国统一考试专用教材——税法》以注册会计师协会*新颁布的《注册会计师考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实践能力，并能顺利通过考试。
《注册会计师全国统一考试专用教材——税法》共15章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第14章主要讲解税法的基本理论，增值税法，消费税法，营业税法，城市维护建设税法和烟叶税法，关税法，资源税法和土地增值税法，房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法，车辆购置税法、车船税法和印花税法，企业所得税法，个人所得税法，税收征收管理法，税务行政法制，税务代理和税务筹划等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且每章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧，快速提升应试能力。
另外，《注册会计师全国统一考试专用教材——税法》配有题库版模考与练习光盘，不仅为读者提供与教材同步的练习题，以及大量的真题、模拟题，还提供与真实机考环境完全一致的模考系统，读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作，从而快速熟悉机考环境，避开失分雷区，提高应试能力。
《注册会计师全国统一考试专用教材——税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学，亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。

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内容简介

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中国人民大学、复旦大学、首都经济贸易大学、西南财经大学等名校名师联袂编审！
教学智慧与命题经验的完美结合！
一本教材加一张大型题库版模考与练习光盘，助您cpa考试轻松过关！
本书为注册会计师全国统一考试统编教材。
知识点讲解准确、精辟。
每一节的考情分析直指针对该节的历年考查特点，揭示其命题规律。
例题与同步习题丰富，解析详尽。
与教材配套有题库版模考与练习光盘，日常练习好帮手，真考演练之神器！
题库版模考与练习光盘的特点如下。
1.模拟考场
完全模拟真实机考环境，带您“提前”进考场，有效避开失分雷区。
2.考点命中率100%
1200道机考真题及高质量模拟试题，全面覆盖考试要点。
3.真题演练
2006年~2014年历年真题，准确体现命题特点，快速通关的有力保障。
4.同步训练
教材同步习题，按章划分，边学边练，吃透知识点，事半功倍。
5.题型特训
真实机考题型专项训练，精准掌握每一种题型的解题方法，提高解题效率。
6.ppt课件
ppt形式的考前串讲，重点、难点一览无遗。
7.自动评分
交卷后系统严格依据真实机考评分标准进行评分，并提供答案与解析。
8.错题重做
做错的试题可加入“错题库”，并可反复练习，做到“零”错误，基础薄弱亦能轻松过关！

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作者简介

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人大、复旦、首经贸等名校教师，倾注大量精力与心血，汇聚数十年教学经验，凝聚多年命题经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本严谨、准确、详尽的教材
本书编委会
（按姓氏笔画排序）
刘仲文 首都经济贸易大学会计学院 教授/原副院长/校教学督导专家
池国华 东北财经大学会计学院 教授/博士生导师
张文贤 复旦大学管理学院会计学系 教授/博士生导师/原系主任
陈汉文 厦门大学管理学院 教授/博士生导师
周 虹 中国人民大学财政金融学院 副教授
赵惠芳 合肥工业大学财务管理研究所 教授/所长
徐光华 南京理工大学经济管理学院会计学系 教授/博士生导师/系主任
崔也光 首都经济贸易大学会计学院 教授/博士生导师/院长
谢波峰 中国人民大学金融与财税电子化研究所 副教授/副所长
樊行健 西南财经大学会计学院 教授/博士生导师/原副校长

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目录

《注册会计师全国统一考试专用教材——税法》目录第0章 考纲分析与应试策略**节?考试简介 / 1一、考试科目 / 1二、考试形式 / 1三、考试题型与答题时间 / 2第二节?考试大纲专家解读 / 2一、考查要点概览 / 2二、命题趋势分析 / 4第三节?应试经验与技巧 / 4一、客观题 / 4二、计算分析题 / 5三、综合题 / 5第四节?学习方法与建议 / 6第1章 税法总论**节?税法的概念及目标 / 9一、税收与现代国家治理（*） / 9二、税法的概念（*） / 9三、税法的目标（**） / 10第二节?税法在我国法律体系中的地位 / 10一、 税法是我国法律体系的重要组成部分（*） / 10二、税法与其他法律的关系（*） / 10第三节?税收法定原则 / 11一、税收法定原则是税法基本原则的核心（*） / 11二、税法的其他基本原则（**） / 12三、税法的适用原则（**） / 12四、税收法律关系（**） / 13第四节?税法要素 / 14一、总则（*） / 14二、纳税义务人（*） / 14三、征税对象（*） / 14四、税率（**） / 15五、纳税环节（*） / 16六、纳税期限（*） / 16七、纳税地点（*） / 16八、减税免税（*） / 16九、罚则（*） / 16十、附则（*） / 16第五节?税收立法与我国现行税法体系 / 16一、税收管理体制的概念（*） / 16二、税收立法原则（**） / 17三、税收立法权及其划分（**） / 17四、税收立法机关（**） / 18五、税收立法、修订和废止程序（**） / 18六、我国现行税法体系（**） / 19第六节?税收执法 / 20一、税法的实施（*） / 20二、税务机构设置（*） / 21三、税收征收管理权限划分（**） / 21四、税收收入划分（**） / 22五、税务检查权（*） / 22六、税务稽查权（*） / 22七、税务行政复议裁决权（*） / 22八、其他税收执法权（*） / 23第七节?依法纳税与税法遵从 / 23一、 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利（**） / 23二、 税务代理等税务服务是税法遵从的重要途径（**） / 24三、税务筹划是纳税人的一项权利（*） / 25过关测试题 / 25一、单选题 / 25二、多选题 / 25第2章 增值税法**节?征税范围及纳税义务人 / 29一、征税范围（***） / 29二、纳税义务人和扣缴义务人（*） / 33第二节? 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 / 33一、一般纳税人的认定及管理（**） / 33二、小规模纳税人的认定及管理（**） / 34第三节?税率与征收率 / 35一、基本税率（**） / 36二、低税率（**） / 36三、零税率（**） / 36四、征收率（**） / 37第四节?增值税的计税方法 / 38一、一般纳税人适用的计税方法（**） / 38二、小规模纳税人适用的计税方法（**） / 38三、扣缴义务人适用的计税方法（**） / 39第五节?一般计税方法应纳税额的计算 / 39一、销项税额的计算（***） / 39二、进项税额的计算（***） / 43三、应纳税额计算的相关规定（**） / 47第六节?简易计税方法应纳税额的计算 / 51一、应纳税额的计算（**） / 52二、含税销售额的换算（**） / 52第七节?特殊经营行为和产品的税务处理 / 53一、混业经营（**） / 53二、混合销售行为（**） / 53三、兼营非增值税应税劳务（**） / 53第八节?进口货物征税 / 54一、进口货物的征税范围及纳税人（**） / 54二、进口货物的适用税率（**） / 54三、进口货物应纳税额的计算（**） / 54四、进口货物的税收管理（*） / 55第九节?出口货物和服务的退（免）税 / 56一、出口货物退（免）税基本政策（*） / 56二、 出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策（**） / 56三、 出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策（**） / 62四、出口货物和劳务增值税征税政策（**） / 64五、出口货物退（免）税管理（**） / 65第十节?税收优惠 / 65一、《增值税暂行条例》规定的免税项目 / 65二、 财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策（**） / 66三、 营业税改征增值税试点过渡政策的规定（**） / 69四、增值税起征点的规定（**） / 72五、其他有关减免税规定（**） / 72第十一节?征收管理 / 72一、纳税义务发生的时间（**） / 72二、纳税期限（**） / 73三、纳税地点（**） / 73四、营业税改征增值税后的征收机关（*） / 74五、增值税一般纳税人纳税申报办法（*） / 74第十二节?增值税专用发票的使用及管理 / 75一、专用发票的联次（*） / 75二、专用发票的开票限额（*） / 75三、专用发票领购和使用（**） / 75四、专用发票开具范围（***） / 76五、专用发票开具要求（*） / 77六、 开具专用发票后发生退货或开票有误的处理（*） / 77七、专用发票不得抵扣进项税额的规定（*） / 78八、加强增值税专用发票的管理（*） / 78过关测试题 / 80一、单选题 / 80二、多选题 / 83三、计算题 / 86四、阅读理解计算题 / 87第3章 消费税法**节?纳税义务人与征税范围 / 88一、纳税义务人（*） / 89二、征税范围（*） / 89第二节?税目与税率 / 90一、税目（*） / 90二、税率（**） / 92第三节?计税依据 / 93一、从价计征（*） / 94二、从量计征（**） / 94三、从价从量复合计征（*） / 95四、计税依据的特殊规定（***） / 95第四节?应纳税额的计算 / 96一、消费税税率形式与计算税公式（**） / 96二、生产销售环节应纳消费税的计算（***） / 96三、委托加工环节应税消费品应纳税的计算（**） / 98四、进口环节应纳消费税的计算（**） / 100五、已纳消费税扣除的计算（**） / 100六、消费税出口退税的计算（**） / 102第五节?征收管理 / 102一、纳税义务发生时间（**） / 102二、纳税期限（**） / 103三、纳税地点（*） / 103过关测试题 / 105一、单选题/ 105二、多选题 / 105三、判断题 / 107四、计算题 / 107五、综合题 / 108第4章 营业税法**节?纳税义务人与扣缴义务人 / 110一、纳税义务人（*） / 111二、扣缴义务人 / 111第二节?税目与税率 / 112一、税目（**） / 112二、税率（*） / 113第三节?计税依据 / 114一、计税依据的一般规定（**） / 114二、计税依据的具体规定（**） / 114第四节? 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 / 116一、税额计算的基本规定（*） / 116二、营业税税额抵免（**） / 117三、各税目营业税的计算规定（**） / 117四、特殊经营行为的税务处理（*） / 121第五节?税收优惠 / 122一、起征点（*） / 122二、税收优惠规定（**） / 122第六节?征收管理 / 124一、纳税义务发生时间（**） / 124二、纳税期限（**） / 125三、纳税地点（***） / 125过关测试题 / 126一、单选题 / 126二、多选题 / 127三、计算题 / 128第5章 城市维护建设税法和烟叶税法**节?城市维护建设税法 / 130一、纳税义务人（*） / 130二、税率（**） / 131三、计税依据（**） / 131四、应纳税额的计算（**） / 131五、税收优惠（**） / 132六、纳税环节（*） / 132七、纳税地点（**） / 132八、纳税期限（*） / 133第二节?烟叶税法 / 133一、纳税义务人、征税范围与税率（*） / 133二、应纳税额的计算与征收管理（**） / 133第三节? 教育费附加和地方教育附加的有关 / 133规定一、 教育费附加和地方教育附加的征收范围及计税依据（*） / 134二、 教育费附加和地方教育附加计征比率（*） / 134三、 教育费附加和地方教育附加的计算（*） / 134四、 教育费附加和地方教育附加的减免规定（**） / 134过关测试题 / 136一、单选题 / 136二、多选题 / 137

封面

书名:2015年-税法-(附光盘)

作者:本书编委会

页数:384

定价:¥59.0

出版社:人民邮电出版社

出版日期:2015-04-01

ISBN:9787115385680

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