基于会计信息的权益定价研究-线性信息动态过程下的分析

节选

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分析式会计是当代会计研究的前沿领域之一，但在中国还处于起步状态。《基于会计信息的权益定价研究:线性信息动态过程下的分析》是中国学者对分析式会计研究进行的初步探索。《基于会计信息的权益定价研究:线性信息动态过程下的分析》建立了会计信息与权益定价之间的联系，考察了会计信息对经典估值理论的影响，并将剩余估值模型拓展至一般情景；在此基础上，考察了各种估值模型下的盈余反应系数公式及其影响因素。全书对分析式会计领域的经典研究进行了拓展和修订，并结合中国新会计准则的颁布、交叉持股、金融风暴等背景考察了权益估值模型的均衡解等问题。

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本书特色

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本书收集了作者近年来在分析式会计研究领域所做的一系列研究成果，从不同视角系统地分析和考察了基于会计信息的权益定价问题。本书首先建立了会计信息与权益定价之间的联系，然后考察了会计信息对经典估值理论的影响，并且拓展了剩余收益估值模型至更一般经济情景中，*后考察了各种估值模型下的盈余反应系数公式及其影响因素。本书主要分为如下四部分：(1)线性信息动态过程下的权益定价基础；(2)会计信息对经典估值理论之影响；(3)当代会计估值模型；(4)会计基础估值模型下的盈余反应系数。除了上述**部分为全书的基础篇外，其他各部分之间各自独立成篇但又存在一定逻辑关系，全书均围绕基于会计信息的权益估值问题展开论述。

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内容简介

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分析式会计是当代会计研究的前沿领域之一，但在中国还处于起步状态。本书是中国学者对分析式会计研究进行的初步探索。
本书建立了会计信息与权益定价之间的联系，考察了会计信息对经典估值理论的影响，并将剩余估值模型拓展至一般情景，在此基础上，考察了各种估值模型下的盈余反应系数公式及影响因素。全书对分析式会计领域的经典研究进行了拓展和修订，并结合中国新会计准则的颁布、交叉持股、金融风暴等背景考察了权益估值模型的均衡解等问题。

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作者简介

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程小可，男，1975年9月生，江西新建县人。2004年6月获中国人民大学管理学博士学位，指导老师为王化成教授：2004年7月起在清华大学经济管理学院从事博士后研究工作，合作导师为陈晓教授；2005年11月～2006年2月在香港理工大学会计与金融学院进行合作研究。
研究领域有资本市场与会计信息、公司财务管理等。近年来在《管理世界》、《会计研究》、《经济理论与经济管理》、《审计研究》、《中国软科学》、《中国会计评论》、《经济科学》等刊物上发表实证会计领域论文十几篇，出版专著1部、译著2部，并主编教材2部。曾荣获：国务院发展研究中心2003年度中国发展研究基金会奖学金，2003年度宝钢优秀学生奖：中国会计学会优秀论文二等奖(2003)和一等奖(2004)。其博士论文荣获2005年杨纪琬优秀学位论文奖及2005年中国人民大学优秀博士论文奖。主持中国博士后科学基金项目1项，并作为研究骨干参与多项国家自然科学基金以及国家社会科学基金项目的研究工作。

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目录

**部分 线性信息动态过程下的权益定价基础 第1章 引言 第2章 线性信息动态过程与公司权益价值 2.1 信息的一般结构 2.2 线性信息动态经济下的信息预测 2.3 线性信息动态过程下的公司权益定价 2.4 线性会计估值模型的应用简例 附录2a 向量间(互)协方差的定义 附录2b 线性信息动态中残差向量的独立性分解第二部分 会计信息对经典估值理论之影响 第3章 会计信息、股利政策与权益估值 3.1 lintner(1956)股利理论概述 3.2 基于股利政策的价值分析体系的推广 3.3 林特纳股利政策假定的修正与公司权益定价 3.4 callen-morel权益定价模型与改进

封面

书名:基于会计信息的权益定价研究-线性信息动态过程下的分析

作者:程小可

页数:257

定价:¥45.0

出版社:北京大学出版社

出版日期:2010-11-01

ISBN:9787301172582

PDF电子书大小:119MB 高清扫描完整版