手把手教你学纳税

节选

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针对企业办税人员的困扰,我们编写了这本书。本书具有如下特点: 1.案例丰富、指导性强。每章每节都有丰富的案例,能够帮助读者达到学以致用的目的。 2.系统全面、丰富实用。本书的知识体系是十分全面,具有系统性、全面性、权威性的特点。 3.脉络清晰、结构简洁。本书一改以往图书中内容冗杂的局面,既可让读者系统地学习税收知识,也可以有针对性地查阅自己办税过程中遇到的问题。 4.语言流畅、重点突出。介绍由浅入深、循序渐进、语言流畅,使**次接触税务的企业财务人员也能学得轻松。 本书不仅可以作为财会类专业学生就业准备的训练教材,还可以作为企业办税人员的培训课本和自学参考书。

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本书特色

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每到税收申报的日子，会计人员都会遇到很多烦心事：一大堆的申报表如何才能高效率地完成？怎样进行纳税调整？采用哪条税收政策能减轻企业的税收负担？好不容易申报上去了，结果还往往不是多缴就是少缴。
　　针对企业办税人员的困扰，我们编写了这本书。首先介绍了税法的基础知识，然后分税种介绍了我国当前的各大税种的纳税申报知识，*后介绍了税收征管的相关规定。本书具有案例丰富、指导性强、系统全面、丰富实用，脉络清晰、结构简洁、语言流畅、重点突出等特点。
　　本书不仅可以作为财会类专业学生就业准备的训练教材，还可以作为企业办税人员的培训课本和自学参考书。

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内容简介

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针对企业办税人员的困扰，我们编写了这本书。本书具有如下特点：
　　1．案例丰富、指导性强。每章每节都有丰富的案例，能够帮助读者达到学以致用的目的。
　　2．系统全面、丰富实用。本书的知识体系是十分全面，具有系统性、全面性、权威性的特点。
　　3．脉络清晰、结构简洁。本书一改以往图书中内容冗杂的局面，既可让读者系统地学习税收知识，也可以有针对性地查阅自己办税过程中遇到的问题。
　　4．语言流畅、重点突出。介绍由浅入深、循序渐进、语言流畅，使**次接触税务的企业财务人员也能学得轻松。
　　本书不仅可以作为财会类专业学生就业准备的训练教材，还可以作为企业办税人员的培训课本和自学参考书。

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作者简介

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邢铭强，博士，毕业于中央财经大学会计学院，现为兰州商学院会计学院副教授。主要从事会计理论与方法、企业会计准则国际趋同、企业集团管理会计与方法、企业集团财务管理、上市公司会计信息披露等研究与教学。曾发表专业论文多篇，主编《中级财务会计》、《会计学》等专著多部。

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目录

第1章　教你轻松学税法——税法基础知识1.1　税收与税法0021.1.1　什么是税收0021.1.2　什么是税法0021.1.3　税收和税法的关系0031.2　税收的构成要素0031.2.1　税收的构成要素0031.2.2　什么是纳税义务人0041.2.3　什么是课税对象0051.2.4　什么是计税依据0051.2.5　什么是税目0061.2.6　什么是税率0061.2.7　什么是纳税环节0071.2.8　什么是纳税期限0071.2.9　什么是纳税地点0081.2.10　什么是减税免税0081.3　我国现行各税种简介0091.3.1　我国现行各税种简介0091.3.2　流转税简介0091.3.3　所得税简介010第2章　中国税种的“大哥大”——增值税2.1　认识增值税0122.1.1　增值税的概念0122.1.2　增值税的特点0122.1.3　什么是增值税的增值额0122.2　纳税人0132.2.1　什么人需要缴纳增值税0132.2.2　为什么要区分一般纳税人和小规模纳税人0132.2.3　小规模纳税人的认定0142.2.4　小规模纳税人的管理0142.2.5　增值税一般纳税人的认定与管理0152.3　增值税的征税范围0162.3.1　增值税的征税范围的基本规定0162.3.2　属于增值税征税范围的特殊项目0162.3.3　视同销售货物的行为有哪些0172.3.4　什么是混合销售行为0172.3.5　对混合销售行为的税务处理0182.3.6　什么是兼营非应税劳务行为0182.3.7　对兼营非应税劳务行为的税务处理0182.3.8　不属于增值税征税范围的货物和收入0192.4　增值税的税率0192.4.1　增值税税率的一般规定0192.4.2　增值税税率的特别规定0202.5　一般纳税人应纳增值税额应该如何计算0212.5.1　一般纳税人应纳增值税的计算公式0212.5.2　销项税额的计算0212.5.3　销项税额的确定0222.5.4　进项税额的计算0232.5.5　进项税额的确定0232.6　小规模纳税人应纳增值税额应该如何计算0262.6.1　小规模纳税人应纳增值税的计算0262.6.2　含税销售额怎样换算成不含税销售额0262.7　进口货物应纳增值税的计算0272.7.1　进口货物应纳增值税的计算公式0272.7.2　关税完税价格的含义0272.8　特殊情况下应纳增值税的计算0282.8.1　以折扣方式销售货物应纳税额的计算0282.8.2　以以旧换新方式销售货物应纳税额的计算0282.8.3　还本销售方式销售货物应纳税额的计算0292.8.4　采取以物易物方式销售应纳税额的计算0292.8.5　销售自己使用过的固定资产的应纳税额的计算0292.8.6　包装物押金是否计入销售额0302.9　如何享受增值税的减税、免税优惠待遇0312.9.1　可以免征增值税的项目0312.9.2　增值税的另一种免税方式——起征点0322.10　出口货物退（免）增值税的计算0332.10.1　什么是出口货物退（免）税0332.10.2　哪些货物可以享受出口货物退（免）税0332.10.3　可以享受出口货物退（免）税的企业范围0342.10.4　出口货物应退增值税的退税税率0352.10.5　出口货物应退增值税的计算0352.11　增值税专用发票的使用和管理0372.11.1　了解增值税专用发票0372.11.2　哪些纳税人可领购使用专用发票0372.11.3　哪些纳税人不得领购使用专用发票0372.11.4　哪种情况需要开具专用发票0382.11.5　哪种情况不得开具专用发票0382.11.6　怎样开具增值税专用发票0392.11.7　开具增值税专用发票时限的规定0392.11.8　增值税专用发票抵扣管理的规定0402.11.9　销货退回或销售折让增值税专用发票管理0402.11.10　小规模纳税人如何申请代开增值税专用发票0412.12　增值税如何缴纳申报0422.12.1　什么是纳税义务发生时间0422.12.2　增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的0422.12.3　增值税的纳税期限是怎样规定的0422.12.4　增值税的纳税地点是怎样规定的0432.12.5　一般纳税人适用的纳税申报表0442.12.6　小规模纳税人适用的纳税申报表如何填报047第3章　平常人每天都在负担的税——消费税3.1　认识消费税0503.1.1　消费税的含义0503.1.2　消费税的特点0503.2　消费税的纳税人0503.3　消费税的税目0513.3.1　哪些消费品属于应纳税消费品0513.3.2　消费税的税目0513.4　纳税环节与计算方法0543.4.1　什么是消费税的纳税环节0543.4.2　消费税具体的纳税环节0553.5　税率0553.5.1　消费税税率的一般规定0553.5.2　兼营情况下如何确定税率0573.6　消费税的计算0583.6.1　消费税计算的方法0583.6.2　应税销售行为的确定0583.6.3　定额税率情况下的计税依据0593.6.4　销售额的确定0593.6.5　销售额中扣除外购已税消费品已纳消费税的规定0593.7　委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理0603.7.1　委托加工应税消费品的确定0603.7.2　委托加工条件下应纳消费税的代收代缴0613.7.3　委托加工应税消费品应纳消费税的计算0613.7.4　用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税 问题0613.8　进口应税消费品应纳消费税的计算0623.8.1　进口应税消费品的基本规定0623.8.2　进口应税消费品应纳税额的计算0633.9　消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算0633.9.1　出口应税消费品的免税规定0633.9.2　出口应税消费品的退税0643.9.3　出口应税消费品退税税率的确定0643.9.4　出口应税消费品退税的计算0653.10　消费税的缴纳0653.10.1　消费税的纳税义务发生时间0653.10.2　消费税的纳税期限0663.10.3　消费税的纳税地点0663.10.4　报缴税款的方法0673.10.5　消费税的纳税申报表067第4章　增值税的“姐妹税”——营业税4.1　营业税的纳税人0724.1.1　营业税的含义0724.1.2　营业税的特点0724.2　营业税的纳税人、扣缴义务人0724.2.1　营业税纳税人的基本规定0724.2.2　各行业的具体营业税纳税人0734.2.3　扣缴义务人0744.3　营业税的征税范围和税目、税率0754.3.1　营业税的征税范围的一般规定0754.3.2　营业税征税范围与增值税征税范围的划分0764.3.3　营业税的税目0774.3.4　营业税的税率0784.4　营业税的计税依据0794.4.1　营业税计税依据的一般规定0794.4.2　价格明显偏低的计税依据的核定方法0794.4.3　交通运输业的计税依据0804.4.4　建筑业的计税依据0804.4.5　金融保险业计税依据0814.4.6　邮电通信业的计税依据0824.4.7　文化体育业的计税依据0824.4.8　娱乐业的计税依据0824.4.9　服务业的计税依据0824.4.10　转让无形资产的计税依据0834.4.11　销售不动产的计税依据0844.5　营业税的优惠减免0844.5.1　营业税的免税项目0844.5.2　营业税的起征点0874.6　营业税的计算0874.6.1　营业税的计算公式0874.6.2　营业税的计算举例0874.7　营业税的缴纳0884.7.1　营业税的纳税义务发生时间0884.7.2　营业税的纳税计算期限0894.7.3　营业税的税款缴库期限0894.7.4　营业税的纳税地点0894.7.5　营业税纳税申报表090第5章　三大税种的“小跟班”——城市维护建设税和教育费 　 附加5.1　认识城市维护建设税0945.1.1　城市维护建设税的含义0945.1.2　城市维护建设税的特点0945.2　征税范围和纳税人0945.2.1　征税范围0945.2.2　纳税人0955.3　税率0955.3.1　税率的基本规定0955.3.2　税率适用中的特殊情况0955.4　城市维护建设税的计算0965.4.1　计税依据0965.4.2　税收减免0965.4.3　应纳税额的计算0975.5　征收管理0975.5.1　纳税地点0975.5.2　违章处理0985.5.3　城市维护建设税的纳税申报表0985.6 　教育费附加0995.6.1　教育费附加的概念0995.6.2　教育费附加的计征依据0995.6.3　教育费附加计征比率0995.6.4　教育费附加的优惠减免1005.6.5　教育费附加的计算1005.6.6　教育费附加的纳税申报表101第6章　企业有利润，政府抽“份子”——企业所得税6.1　认识企业所得税1046.1.1　企业所得税的含义1046.1.2　企业所得税的特点1046.2　企业所得税的纳税人、征税范围、税率1056.2.1　企业所得税的纳税人1056.2.2　企业所得税的征税范围1076.2.3　企业所得税的税率1076.3　应纳税所得额的计算1086.3.1　收入总额1086.3.2　不征税收入和免税收入1106.3.3　扣除原则和范围1116.3.4　不得扣除的项目1166.3.5　亏损弥补1176.4　资产的税务处理1176.4.1　固定资产的税务处理1176.4.2　生物资产的税务处理1196.4.3　无形资产的税务处理1196.4.4　长期待摊费用的税务处理1206.4.5　存货的税务处理1216.4.6　投资资产的税务处理1226.4.7　税法规定与会计规定差异的处理1226.5　企业重组的所得税处理1236.5.1　企业重组的定义1236.5.2　企业重组的一般性税务处理方法1246.5.3　企业重组的特殊性税务处理方法1256.6　应纳税额的计算1286.6.1　居民企业应纳税额的计算1286.6.2　境外所得抵扣税额的计算1306.6.3　非居民企业应纳税额的计算1326.7　税收优惠1326.7.1　从事农、林、牧、渔业项目的所得的税收优惠1326.7.2　从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得税收优惠1336.7.3　从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得的税收优惠1336.7.4　符合条件的技术转让所得的税收优惠1346.7.5　高新技术企业的税收优惠1346.7.6　小型微利企业的税收优惠1346.7.7　加计扣除的税收优惠1346.7.8　创投企业的税收优惠1356.7.9　加速折旧的税收优惠1356.7.10　减计收入的税收优惠1356.7.11　税额抵免的税收优惠1366.7.12　民族自治地方的税收优惠1366.7.13　非居民企业的税收优惠1376.7.14　其他税收优惠1376.8　征收管理1376.8.1　纳税地点1376.8.2　纳税期限1386.8.3　纳税申报1386.8.4　纳税申报表的格式139第7章　与口袋里的钱*相关——个人所得税7.1　认识个人所得税1447.1.1　个人所得税的含义1447.1.2　个人所得税的特点1447.2　征税对象1457.2.1　工资、薪金所得1457.2.2　个体工商户的生产、经营所得1467.2.3　对企事业单位的承包、承租经营所得1467.2.4　劳务报酬所得1477.2.5　稿酬所得1477.2.6　特许权使用费所得1487.2.7　利息、股息、红利所得1497.2.8　财产租赁所得1497.2.9　财产转让所得1497.2.10　偶然所得1507.2.11　其他所得1507.3　纳税人1507.3.1　关于纳税人的基本规定1507.3.2　居民纳税人与非居民纳税人的判定标准1507.3.3　居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围1517.3.4　所得来源的确定1517.3.5　扣缴义务人1527.4　税率1527.5　应纳税额的计算1547.5.1　如何确定计税依据1547.5.2　工资、薪金所得的计税方法1567.6　个体工商户的生产、经营所得的计税方法1627.6.1　应纳税所得额1627.6.2　资产的税务处理1657.6.3　应纳税额的计算方法1677.7　对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法1687.8　劳务报酬所得的计税方法1697.9　稿酬所得的计税方法1707.10　特许权使用费所得的计税方法1727.11　利息、股息、红利所得的计税方法1727.12　财产租赁所得的计税方法1737.13　财产转让所得的计税方法1747.14　偶然所得和其他所得的计税方法1757.15　扣除捐赠款的计税方法1757.16　境外缴纳税额抵免的计税方法1767.17　两人以上共同取得同一项目收入的计税方法1787.18　减免税优惠1787.18.1　免税项目1787.18.2　减税项目1797.18.3　暂免征税项目1807.18.4　税收减免的审批1827.19　申报和缴纳1837.19.1　源泉扣缴情况下的申报和缴纳1837.19.2　自行申报情况如何纳税1837.20　个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税1857.20.1　个人独资企业、合伙企业及纳税人1857.20.2　税率1857.20.3　查账征收应纳个人所得税的计算1867.20.4　核定征收应纳税额的计算1897.20.5　税收优惠1907.20.6　征收管理1907.20.7　代扣扣缴个人所得税报告表1927.21　个人出售住房如何缴纳个人所得税1937.21.1　个人出售住房缴纳个人所得税的基本规定1937.21.2　个人出售住房应纳个人所得税的计算1937.21.3　个人出售住房应纳个人所得税的优惠1967.21.4　个人出售住房应纳个人所得税的缴纳196第8章　邮票的“姐妹花”——印花税8.1　认识印花税1988.1.1　印花税的含义1988.1.2　印花税的特点1988.1.3　印花税票1988.2　印花税的征税范围1998.2.1　经济合同1998.2.2　产权转移书据2018.2.3　营业账簿2018.2.4　权利、许可证照2018.2.5　经财政部门确定征税的其他凭证2028.3　印花税的纳税人2028.4　印花税的征收方法2038.4.1　从价计税情况下计税依据的确定2038.4.2　从量计税情况下计税依据的确定2058.5　印花税的税率2068.6　印花税的减免规定2088.7　印花税的计算2098.8　印花税的缴纳2108.8.1　印花税的纳税办法2108.8.2　责任和义务2128.8.3　印花税的违章处理2128.8.4　印花税的纳税环节2138.8.5　印花税的纳税地点2138.8.6　印花税的纳税申报表213第9章　有车一族的“福利”——车船税9.1　车船税基本知识2169.1.1　车船税的概念2169.1.2　车船税的特点2169.2　车船税的纳税人、征税范围和税额2179.2.1　纳税义务人2179.2.2　征税范围2179.2.3　税目与税率2179.3　计税依据及应纳税额的计算2199.3.1　计税依据2199.3.2　车船税应纳税额的计算2209.4　减免税优惠2209.4.1　法定减免2209.4.2　特定减免2219.5　申报和缴纳2229.5.1　车船税的纳税期限2229.5.2　车船税的纳税地点2229.5.3　车船税的申报缴纳2229.5.4　车船税纳税申报表的填报223第10章　公司交税有哪些程序——税收征收管理10.1　税收征收管理概述22610.1.1　什么是税收征收管理22610.1.2　税收征收管理的法律依据22610.1.3　税收征收管理的内容22610.2　税务登记22710.2.1　什么是税务登记22710.2.2　税务登记管理的内容22710.2.3　哪些纳税人需要办理开业税务登记22710.2.4　纳税人怎样办理开业税务登记22710.2.5　纳税人发生哪些情况时应当办理变更税务登记22910.2.6　纳税人怎样办理变更税务登记22910.2.7　纳税人发生哪些情况时应当办理注销税务登记22910.2.8　纳税人怎样办理注销税务登记23010.2.9　如何办理停业、复业登记23110.2.10　税务登记证有哪些用途23110.2.11　税务登记证需要审验吗，如何审验23210.3　纳税人的账簿、凭证管理23310.3.1　账簿设立23310.3.2　记账核算23310.3.3　账簿保管23410.3.4　税收证明管理23410.3.5　违反账簿、凭证管理的法律责任23510.3.6　如何进行发票管理23510.4　纳税申报管理23610.4.1　什么是纳税申报，需要申报哪些材料23610.4.2　纳税申报的方式23610.4.3　纳税申报的具体要求23710.4.4　纳税人怎样进行纳税申报23710.4.5　纳税人怎样办理延期申报23810.5　税务检查23910.5.1　什么是税务检查23910.5.2　税务检查的形式与方法23910.6　涉税双方的法律责任24010.6.1　法律责任的含义24010.6.2　纳税人违反税务管理的行为及处罚24010.6.3　纳税人的欠税行为及处罚24110.6.4　偷税行为及处罚24110.6.5　抗税行为及处罚24110.6.6　行贿行为及处罚24210.6.7　骗税行为及处罚24210.6.8　其他违法行为及处罚242参考文献244

封面

书名:手把手教你学纳税

作者:邢铭强

页数:264

定价:¥32.8

出版社:中国纺织出版社

出版日期:2013-07-01

ISBN:9787506497725

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