中国资产证券化操作手册-(上下册)
本书特色
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《中国资产证券化操作手册》从资产证券化参与机构的角度，对业务操作的完整流程进行了详细叙述。
《中国资产证券化操作手册》由一线专家，结合多年实战经验，通过信贷资产证券化在美国的成功实践与在中国的应用进行对比，结合国务院频发有关资产证券化改革制度和发展展望，总结资产证券化操作的中国模式，一步步指导中国资产证券化操作实务。
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内容简介
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◎中国金融改革趋势已经进入资产证券化时代，资产证券化业务的发展已经进入新常态。我国资产证券化或成互联网金融新蓝海，将迎来前所未有的良好发展机遇，未来的资产证券化市场势必更加波澜壮阔。
◎中国资产证券化业务**操作指南。
◎**本从资产证券化参与机构的角度对业务操作的完整流程进行详细叙述的专著。
◎蔡鄂生、金中夏、洪磊作序推荐。
◎中国财富管理50人论坛学术成果。
◎一本书系统了解中国资产证券化全过程。
◎一本书指导中国资产化证券化全程操作。
◎资产证券化从业者**的人手一册的工具书。
◎个人或机构投资者**的操作指导。
◎大众投资者快速、全面了解资产证券化的专业读物。
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作者简介
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主编 林华
林华
特许金融分析师、美国注册会计师、注册风险管理师。
中国财富管理50人论坛固定收益首席研究员，厦门国家会计学院客座教授，中国微金融50人论坛成员。
在美期间任职于毕马威结构金融部，先后为GE资本、摩根大通银行、世界银行及汇丰银行设计ABS、CLO、MBS、CMBS等信贷资产的证券化模型，并负责此类产品的定价和会计处理。归国后曾任中国广东核电集团资本运营部投资总监，厦门市创业投资有限公司、金圆资本管理（厦门）有限公司总经理，被深圳市政府认定为深圳市领军人才。
著有《金融新格局：资产证券化的突破与创新》一书。
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目录
总目上册**章资产证券化概述第二章资产证券化操作流程第三章资产证券化发起人第四章资产证券化交易协调人（券商）第五章资产证券化受托机构第六章资产证券化业务法律操作实务 下册第七章资产证券化信用评级第八章资产证券化会计与税务第九章资产支持证券的发行登记、托管、结算与支付第十章中国资产支持证券投资管理第十一章美国资产支持证券投资管理第十二章资产证券化未来展望 目录·上序一序二序三前言**章资产证券化概述**节资产证券化基本概念和主要分类一、基本概念二、主要分类第二节资产证券化基本操作流程一、资产证券化操作的参与者二、资产证券化操作的基本流程第三节我国资产证券化的发展现状一、我国资产证券化发展现状二、我国资产证券化市场环境第四节美国资产证券化经验借鉴一、美国资产证券化的发展情况二、美国资产证券化的经验借鉴 第二章资产证券化操作流程**节信贷资产证券化操作流程一、监管审核流程40二、具体操作流程第二节资产支持专项计划操作流程一、监管审核流程二、具体操作流程第三节资产支持票据操作流程一、资产支持票据与资产支持专项计划的比较二、监管审核流程三、具体操作流程第四节房地产投资信托基金操作流程一、房地产投资信托基金产品简介二、监管审核流程三、具体操作流程 第三章资产证券化发起人**节发起人及其资产证券化动机一、信贷资产证券化发起人二、企业资产证券化发起人第二节不同资产类别发起人的工作内容一、信贷资产二、企业资产三、不动产资产第三节与投资人沟通以及管理中介机构的策略一、与投资人沟通的策略二、管理中介机构的策略第四节资产证券化发起人案例分析一、个人住房抵押贷款证券化案例–邮储银行二、汽车贷款证券化案例–上汽通用汽车金融三、融资租赁资产证券化案例–远东租赁四、应收账款资产证券化案例–五矿发展五、小额贷款资产证券化案例–镇江优选小贷 第四章资产证券化交易协调人（券商）**节券商的作用和责任一、产品设计二、销售与发行三、流动性安排第二节资产证券化交易协调人案例分析一、信贷资产证券化二、资产支持专项计划三、资产支持票据四、房地产信托投资基金 第五章资产证券化受托机构**节特殊目的载体和受托机构一、spv的作用二、不同类别spv的特点三、受托机构第二节信贷资产证券化受托机构工作流程一、特殊目的信托设立阶段二、特殊目的信托运营管理阶段三、特殊目的信托终止与清算四、资产支持证券持有人大会第三节受托机构在资产证券化过程中面临的问题和对策一、信托公司面临的主要问题–“通道化”二、信托公司被”通道化”的原因分析三、信托公司主动开展证券化业务的策略第四节受托机构在资产证券化业务中的创新一、双spv交易结构二、双spv交易结构案例分析（信托受益权的证券化）三、私募资产证券化四、私募资产证券化案例分析 第六章资产证券化业务法律操作实务**节资产证券化业务的法律分析一、资产证券化的法律本质二、资产证券化的主要法律关系第二节我国资产证券化业务的法律现状一、我国资产证券化业务的主要法律规定二、我国资产证券化业务的主要法律障碍第三节我国资产证券化业务法律操作实务一、尽职调查二、确定基础资产三、构建特殊目的载体四、 基础资产转让五、信用增级六、设立与发行七、维护与偿还八、产品的清算第四节我国资产证券化业务中的主要法律问题与对策一、我国现有法律与资产证券化业务的冲突二、关于基础资产转让的法律问题三、我国资产证券化的立法建议第五节某飞机租赁资产证券化案例分析一、交易结构二、交易流程三、集合信托计划的具体要素四、主要交易安排五、主要风险控制措施 目录·下第七章资产证券化信用评级**节信用评级在资产证券化中的影响和作用一、信用评级对资产证券化市场的影响二、信用评级在资产证券化中的重要作用第二节资产证券化信用评级操作流程一、前期准备二、尽职调查三、信用分析四、信息披露 五、后续跟踪第三节资产证券化信用评级的关注要点一、原始权益人及基础资产信用质量分析二、交易结构风险分析三、现金流分析与压力测试四、主要参与机构分析五、法律因素分析第四节资产证券化信用评级案例分析一、公司贷款证券化评级案例–招商银行信贷资产证券化项目二、融资租赁资产证券化评级案例–远东租赁三、企业收益权资产证券化评级案例–黄河大成西 第八章资产证券化会计与税务**节会计师在资产证券化中的角色和职责一、我国资产证券化的信息披露以及会计师的职责二、美国资产证券化的信息披露以及会计师的职责三、中美两国资产证券化的信息披露以及会计师职责的对比第二节资产证券化的会计处理一、会计准则对资产证券化会计处理的相关规定二、金融资产终止确认的决策流程及具体分析三、终止确认会计准则在实务中的应用第三节资产证券化的税收处理及问题一、 资产证券化相关税收环境二、证券化交易具体税收处理三、证券化交易中的主要税收问题四、 营改增对资产证券化业务的影响 第九章资产支持证券的发行登记、托管、结算与支付**节登记、托管、结算的概念与基础设施一、登记、托管、结算的概念二、银行间市场资产支持证券登记与托管、结算的基础设施三、交易所市场资产支持证券登记与托管、结算的基础设施第二节银行间市场资产支持证券的登记结算流程一、上海清算所登记结算流程二、中央结算公司登记结算流程第三节交易所市场资产支持证券的登记结算流程一、上海证券交易所登记结算流程二、深圳证券交易所登记结算流程 第十章中国资产支持证券投资管理**节我国资产证券化投资市场现状一、2014年资产支持证券发行市场大幅扩容二、资产支持证券二级交易市场仍非常清淡三、资产支持证券收益率相较于同评级债券品种存在可观的利率升水第二节我国资产证券化投资困局一、资产支持证券投资的复杂性尚待投资者逐步适应二、投资者群体相对单一，缺乏风险收益层次性三、资产支持证券的信息披露体系有待完善四、市场中介机构公信力与透明度有待提高第三节机构投资者分析一、商业银行及银行理财产品二、我国非银行金融机构三、境外投资机构–qfii与rqfii等海外投资者四、其他投资机构第四节资产支持证券投资模式一、以买入并持有模式为主导的资产支持证券投资二、资产支持证券的套利交易策略三、资产证券化产品投资与资产管理、银行理财等业务相互促进四、资产证券化有望为投资银行资本中介业务助力第五节资产支持证券投资分析与决策一、资产支持证券投资的决策原则二、资产支持证券分析的关键环节三、资产支持证券的投资分析流程四、现阶段常见资产证券化产品投资规则示意第六节资产支持证券投资交易规则一、银行间市场资产支持证券投资交易规则二、证券交易所资产支持证券投资交易规则第七节资产支持证券投资风险分析一、原始权益人及基础资产信用风险分析二、受托人或计划管理人风险分析三、交易结构风险分析四、早偿风险分析551五、利率风险分析六、流动性风险分析第八节资产支持证券定价分析一、资产支持证券定价的基础思路二、我国资产支持证券定价现状三、我国资产支持证券的常见定价步骤四、利差定价模型在资产支持证券领域的应用第九节资产支持证券投后会计处理一、资产支持证券会计处理方法二、资产支持证券会计处理案例分析 第十一章美国资产支持证券投资管理**节资产支持证券交易分析流程一、 风险导向的投资分析二、 交易结构三、产品分析与定价四、资产支持证券的日常管理第二节美国资产支持证券投资管理案例分析一、汽车贷款mtbat 二、advanta的孤儿 第十二章资产证券化未来展望**节我国资产证券化未来展望一、存在大规模亟待盘活的存量资产二、资产证券化潜在规模总计第二节当前我国资产证券化市场发展中存在的主要问题一、投资人与发行人动力不足二、信贷资产证券化中的主要问题三、企业资产证券化中遇到的主要问题四、非银行金融机构面临的困难644第三节发展资产证券化的政策建议一、基础设施层面二、税收层面三、基础资产选择和产品设计层面四、投资者层面五、信用评级和信息披露层面参考文献作者简介
封面
书名:中国资产证券化操作手册-(上下册)
作者:林华
页数:全2册
定价:¥128.0
出版社:中信出版社
出版日期:2015-07-01
ISBN:9787508652726
PDF电子书大小:46MB 高清扫描完整版