境内企业境外上市监管问题研究

本书特色

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　　《境内企业境外上市监管问题研究》由刘轶著，主要内容：境内企业境外上市始于二十世纪八十年代后期，逐渐形成了境外直接上市和境外间接上市两种方式，而后者又进一步区分为“大红筹”上市和“小红筹”上市，相应的监管框架也并行建立起来。实践表明，境内企业境外上市是吸收利用外资的重要渠道，有利于国有资产保值增值，改善企业经营管理、完善公司治理，提升国际化水平，也是借鉴成熟资本市场先进经验的纽带。

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内容简介

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　　《境内企业境外上市监管问题研究》由刘轶著，主要内容：近年来，“中国概念公司”境外上市引发了一系列监管难题。国际资本市场对此广为关注。本书以后危机时期普遍认可的原则监管模式为出发点，置身于全球化的国际资本市场环境中，在监管目标、原则和制度三个层面上。剖析境内企业境外上市监管面临的挑战、存在的不足，并提出了一系列具有较强转化应用价值的政策建议。完善境内企业境外上市监管对于上海“国际板”制度建设具有重要的借鉴意义，推动跨境上市是提升中国资本市场国际化水平的战略选择。《境内企业境外上市监管问题研究》展现给读者的。正是对上述问题进一步开展战略性、前瞻性和拓展性研究的基础框架。

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作者简介

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　　刘轶，1973年生，南开大学经济学院副研究员。北京市青年英才计划研究人员。武汉大学经济学学士(国际经济专业)、法学硕士(宪法学与行政法学专业)和法学博士(国际法学专业)。南开大学应用经济学博士后(金融学方向)；已出版译著1部。发表论文、译文等30余篇，先后获得中国博士后科学基金首批特别资助、首届法学博士后科研成果奖以及第三届、第四届钱端升法学研究成果奖等。

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目录

**章 境外上市监管概述**节 境外上市的主要形式一、境外直接上市和境外间接上市二、境外间接上市的具体形式第二节 境外上市的历史和现状一、早期阶段：在国际资本市场崭露头角二、中期阶段：大型国有企业为主力三、近期阶段：发行方式的创新和上市地的多元化第三节 境外上市的作用一、境外上市是吸收利用外资的重要渠道二、实现企业国有资产保值增值三、改善企业经营管理，完善公司治理结构四、提升境内企业的国际化水平五、推动境内资本市场发展第二章 境外上市监管模式的创新与发展**节 传统的金融监管模式：规则监管模式一、监管规范的类型和特点二、规则监管模式及其缺陷第二节 金融监管模式的新发展：原则监管模式一、原则监管模式的渊源二、原则监管模式的含义三、原则监管模式的优越性四、原则监管模式的实践效果第三节 有效实施原则监管模式的四大挑战一、合理协调原则与规则的关系二、确保监管标准具有确定性和可预见性三、确保信息公开和公共参与四、建立和发展有效的监管合作关系第四节 完善境外上市监管模式的政策建议一、借鉴原则监管模式的必要性二、推行原则监管模式的制约因素三、吸收原则监管模式的思路和方法第三章 完善境外直接上市监管的政策建议**节 监管框架的发展和演变一、基本法律依据二、《境外直接上市特别规定》的形成三、《章程**条款》的制定四、明确申请条件和审核程序五、其他相关规范性文件第二节 境外直接上市监管存在的问题一、监管框架不尽合理二、上市条件过于严格僵化三、原有股份无法上市流通四、核心监管文件亟待修订完善五、关于境外上市公司与境内上市公司的监管要求不尽协调六、监管的效率和透明度有待提高第三节 完善境外直接上市监管的政策建议一、明确监管宗旨二、确立监管的基本原则三、改进和完善监管的具体措施第四章 加强境外间接上市监管的政策建议**节 监管框架的发展和演变一、监管框架的初创二、“双轨制”的监管框架三、监管框架的重构第二节 监管框架演进的历史背景一、初创阶段：防控国有资产流失二、形成阶段：规范民营企业境外上市三、发展阶段：迈向统一的监管框架第三节 境外问接上市监管的缺陷和不足一、“双轨制”监管模式不尽合理二、监管框架的覆盖范围不完整三、部分 核心监管要求不合理或者不明确四、境外直接、间接上市监管制度不协调五、监管标准和监管执法的透明度不高第四节 加强境外间接上市监管的政策建议一、准确定位监管宗旨二、统筹规划监管框架三、合理配置监管权力，协调完善监管制度四、增强监管标准和监管实践的透明度第五章 跨境上市争议解决机制的发展和完善**节 《章程**条款》关于争议解决的具体规定一、条文表述二、立法渊源第二节 跨境证券争议解决规定的缺陷和不足一、立法越权二、违背商事仲裁的基本原则三、与上位法的有关规定相抵触四、不利于多地上市公司顺利解决争议五、与立法本意相悖第三节 完善跨境上市争议解决制度的政策建议一、对立法背景的分析二、政策建议三、完善争议解决条款的制约因素第六章 境内企业境外证券集团诉讼的法律问题**节 境内企业在美发行上市的有关情况一、直接上市和“大红筹”上市二、“小红筹”上市第二节 在美遭遇证券集团诉讼的总体情况一、被诉案件的数量二、诉因和诉讼结果三、典型案例：中国人寿案第三节 在美遭遇证券集团诉讼的原因和应对策略一、美国证券法制发达，司法制度完善二、美国投资者诉讼意识强烈三、美国证券诉讼服务专门化程度较高四、公司内部控制体系不健全或者失效五、公司合规管理存在缺陷，境外诉讼风险防控能力不足第七章 中美跨境审计监管合作的法律问题**节 背景情况一、美国证监会对德勤中国的传票执行诉讼二、美国证监会对中国会计师事务所的行政处罚三、中国香港证监会对安永中国香港的诉讼第二节 公众公司会计监察委员会对中国会计师事务所的跨境检查一、公众公司会计监察委员会对会计师事务所的登记和检查二、公众公司会计监察委员会对非美国会计师事务所的检查三、中国对公众公司会计监察委员会跨境检查的态度第三节 公众公司会计监察委员会跨境检查的法律风险一、违反保守国家秘密法规的风险二、违反档案管理法规的风险三、境内监管机构的消极态度第四节 应对公众公司会计监察委员会跨境检查的措施和建议一、完善保密和档案管理机制二、严格遵守保密和档案管理法规三、准确界定敏感资料的范围四、修订审计服务协议第八章 境外上市的其他监管问题**节 境内外会计准则差异对境外上市的影响一、境外上市公司适用的会计准则二、中国会计准则的国际化进程第二节 境外上市相关税收监管问题一、境外上市公司适用的相关税法二、中国税法对境外投资者的影响第三节 境外上市公司股权激励监管一、股权激励的主要形式二、境外上市公司股权激励的有关规定三、境外上市公司股权激励制度的特点第四节 境外上市相关外汇管理问题一、募集外汇资金的管理二、分红派息的外汇管理三、其他外汇管理事项第五节 美国相关法规政策对境内企业境外上市的影响一、《萨班斯法(2002年)》的影响二、美国财政部相关规定的影响第六节 境内企业境外收购应警惕内幕交易风险一、境外战略并购的新动向二、境外战略并购牵涉内幕交易案件的情况三、防控内幕交易风险的政策建议结论附录参考文献索引后记

封面

书名:境内企业境外上市监管问题研究

作者:刘轶 著

页数:243

定价:¥78.0

出版社:经济管理出版社

出版日期:2013-06-01

ISBN:9787509625309

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