税法

本书特色

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　　《税法/高等教育“十二五”规划教材》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

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内容简介

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　　《税法》以我国现行税法和企业会计准则为主要依据，根据企业财税的实际工作过程来设计学习内容，认真组织和整合出21个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《税法》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，主要由“职业能力目标”、“项目引例”、“任务引例”、“工作实例”、“答疑解惑”、“实务咨询”等部分构成。　　《税法》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

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作者简介

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　　梁文涛，著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师；潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才；“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社会科学研究优秀人才，省级精品课程《税务核算与实务》负责人；中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师，中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师，会计职称考试考前主讲教师。梁文涛现执教于山东经贸职业学院，兼任河北省注册纳税筹划师协会副会长，潍坊汇力企业管理咨询有限责任公司项目经理与培训讲师，中企天华（北京）管理咨询有限责任公司财税咨询顾问与培训讲师；擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作；主要研究方向是：税务会计、纳税筹划等；主要培训课程是：税法、纳税实务、税务会计、纳税筹划等。　　截至2014年9月，梁文涛已出版专著《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等10余部，主编的《企业纳税实务》等3部教材入选第一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材，主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等各级各类课题多项，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊发表论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；《不同运输方式购销业务会计处理及其选择》等6篇论文及1部专著《纳税筹划》分别获山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖2项；《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》等9篇论文分别被中国人民大学报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》、《财会文摘》全文转载。

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目录

项目一 税法认知任务一 税法和税收认知一、税法和税收的含义及关系二、税收在现代国家治理中的作用三、税法的功能任务二 税法在我国法律体系中的地位一、税法的地位二、税法与其他法律的关系任务三 税收法定原则一、税法的原则二、税收法律关系任务四 税法的构成要素一、总则二、纳税义务人三、征税对象四、税目五、税率六、纳税期限七、减税免税八、纳税环节九、纳税地点十、罚则十一、附则任务五 税收立法与我国现行税法体系认知一、税收管理体制的概念二、税收立法原则三、税收立法权及其划分四、税收立法机关五、税收立法、修订和废止程序六、我国现行税法体系任务六 税收执法一、税款征收管理权二、税务检查权三、税务稽查权四、税务行政复议裁决权五、其他税收执法权任务七 依法纳税与税法遵从一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利二、税务代理三、税收筹划项目二 增值税法任务一 增值税的基本原理认知一、增值税的含义二、增值税的发展三、增值税的特点四、增值税的类型任务二 增值税纳税人的确定一、增值税小规模纳税人和一般纳税人的认定标准二、增值税小规模纳税人和一般纳税人的征税管理任务三 增值税征税范围的确定一、增值税征税范围的一般规定二、属于增值税征税范围的特殊项目三、属于增值税征税范围的特殊行为任务四 增值税税率和征收率的判定一、增值税的基本税率二、增值税的低税率三、增值税的零税率四、增值税的征收率任务五 增值税优惠政策的运用一、增值税的减免税政策二、增值税的起征点任务六 增值税专用发票的使用和管理一、增值税专用发票的领购和开具范围二、增值税专用发票的基本内容和开具要求三、增值税专用发票进项税额的抵扣四、增值税专用发票丢失的处理任务七 增值税一般纳税人应纳税额的计算一、增值税销项税额的计算二、增值税进项税额的计算任务八 增值税小规模纳税人应纳税额的计算任务九 进口货物增值税应纳税额的计算任务十 增值税出口退（免）税的计算一、出口货物增值税退（免）税政策的认知……项目三 消费税法项目四 营业税法项目五 营业税改征增值税法项目六 关税法项目七 城市维护建设税法项目八 烟叶税法项目九 资源税法项目十 土地增值税法项目十一 房产税法项目十二 城镇土地使用税法项目十三 契税法项目十四 耕地占用税法项目十五 车辆购置税法项目十六 车船税法项目十七 印花税法项目十八 企业所得税法项目十九 个人所得税法项目二十 税收征收管理法项目二十一 税务行政法制参考文献

封面

书名:税法

作者:梁文涛

页数:347

定价:¥39.0

出版社:清华大学出版社

出版日期:2015-01-01

ISBN:9787512121645

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