税务会计实务
本书特色
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本书根据*的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于以问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结、习题等专栏，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。
本书内容新颖实用，易于理解和掌握，可以作为应用型本科和高职高专会计、税务、审计、财务管理等专业的教材，也可以作为相关在职人员的岗位培训教材及参考书。
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内容简介
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1.“大家”执笔，结构清晰，内容丰富，言简意赅。2.例题、习题、模拟试题较多。3.紧跟政策变化，内容更新及时。4.资料齐全，免费赠送，值得拥有。
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作者简介
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姚爱群，女，副教授，北京交通大学经管学院副教授，主讲税务会计，编写多部教材，主持省部级项目多项，发表多篇核心论文。
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目录
第1章企业纳税基础
1��1税收的概述
1��1��1税收的定义及特征
1��1��2税收的职能
1��1��3税收分类
1��2税制要素
1��3纳税人的权利和义务
1��3��1纳税人的权利
1��3��2纳税人的义务
1��3��3纳税人的法律责任
1��4企业纳税的基本程序
1��4��1税务登记
1��4��2账簿、凭证管理
1��4��3纳税申报
1��4��4税款缴纳
1��4��5税务检查
本章小结
习题
第2章税务会计概述
2��1税务会计的概念
2��1��1税务会计及其特点
2��1��2税务会计与财务会计的关系
2��1��3税务会计的职能
2��1��4税务会计的模式
2��2税务会计的基本理论
2��2��1税务会计的目标
2��2��2税务会计要素
2��2��3税务会计的基本假设
2��3税务会计的会计处理
2��3��1税务会计账户的设置
2��3��2涉税事项的会计处理方法
本章小结
习题
第3章增值税会计
3��1增值税概述
3��1��1增值税的纳税人
3��1��2增值税的征税范围
3��1��3增值税的税率和征收率
3��1��4增值税的优惠政策
3��1��5增值税专用发票的使用和管理
3��2增值税的计算与申报
3��2��1一般纳税人应纳税额的计算
3��2��2小规模纳税人应纳税额的计算
3��2��3进口货物应纳税额的计算
3��2��4增值税的申报与缴纳
3��3增值税会计核算的基础
3��3��1一般纳税人会计账户的设置
3��3��2一般纳税人增值税会计账表的设置
3��3��3小规模纳税人会计账户的设置
3��3��4增值税会计核算的主要内容
3��4增值税进项税额的核算
3��4��1按价、税合一记账的情况
3��4��2按价、税分别记账的情况
3��5增值税进项税额转出的核算
3��6增值税销项税额的核算
3��6��1一般销售方式下销项税额的核算
3��6��2视同销售行为销项税额的核算
3��6��3特殊销售行为销项税额的核算
3��6��4混合销售和兼营行为销项税额的核算
3��7增值税减免与缴纳的核算
3��7��1减免增值税的核算
3��7��2缴纳增值税的核算
3��8小规模纳税人应纳增值税的核算
本章小结
习题
第4章消费税会计
4��1消费税概述
4��1��1消费税的纳税人
4��1��2消费税的征税范围
4��1��3消费税的税率
4��1��4消费税的出口退（免）税
4��2消费税的计算与申报
4��2��1生产应税消费品应纳税额的计算
4��2��2自产自用应税消费品应纳税额的计算
4��2��3委托加工应税消费品应纳税额的计算
4��2��4进口应税消费品应纳税额的计算
4��2��5已纳消费税扣除的计算
4��2��6消费税的申报与缴纳
4��3消费税的会计核算
4��3��1消费税会计账户的设置
4��3��2生产销售应税消费品应纳消费税的核算
4��3��3自产自用应税消费品应纳消费税的核算
4��3��4委托加工应税消费品应纳消费税的核算
4��3��5进口应税消费品的核算
本章小结
习题
第5章企业所得税会计
5��1企业所得税概述
5��1��1企业所得税的纳税人
5��1��2企业所得税的征税范围
5��1��3企业所得税的税率
5��1��4企业所得税的优惠政策
5��2企业所得税的计算与申报
5��2��1居民企业所得税应纳税所得额的确定
5��2��2非居民企业所得税应纳税所得额的确定
5��2��3企业所得税应纳税额的计算
5��2��4企业所得税的申报与缴纳
5��3所得税会计概述
5��3��1所得税会计账户的设置和基本处理方法
5��3��2所得税费用的核算方法
5��3��3资产负债表债务法
5��4资产、负债的计税基础及暂时性差异
5��4��1资产、负债的计税基础
5��4��2暂时性差异
5��5递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量
5��5��1递延所得税负债的确认和计量
5��5��2递延所得税资产的确认和计量
5��5��3适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响
5��6所得税费用的确认和计量
5��6��1当期所得税
5��6��2递延所得税
5��6��3所得税费用
本章小结
习题
第6章个人所得税会计
6��1个人所得税概述
6��1��1个人所得税的纳税人
6��1��2个人所得税的征税范围
6��1��3所得来源地的确定
6��1��4个人所得税的税率
6��1��5个人所得税的优惠政策
6��2个人所得税的计算与申报
6��2��1个人所得税计税依据的确定
6��2��2个人所得税应纳税额的计算
6��2��3个人所得税的申报与缴纳
6��3个人所得税的会计核算
6��3��1企业代扣代缴个人所得税的核算
6��3��2个体工商户自行申报个人所得税的核算
本章小结
习题
第7章流转环节其他税种会计
7��1城市维护建设税和教育费附加会计
7��1��1城市维护建设税概述
7��1��2教育费附加概述
7��1��3城市维护建设税和教育费附加的会计核算
7��2资源税会计
7��2��1资源税概述
7��2��2资源税的会计核算
7��3关税会计
7��3��1关税概述
7��3��2关税的会计核算
7��4土地增值税会计
7��4��1土地增值税概述
7��4��2土地增值税的会计核算
7��5烟叶税会计
7��5��1烟叶税概述
7��5��2烟叶税的会计核算
本章小结
习题
第8章财产税和行为税会计
8��1房产税会计
8��1��1房产税概述
8��1��2房产税的会计核算
8��2城镇土地使用税会计和耕地占用税会计
8��2��1城镇土地使用税概述
8��2��2城镇土地使用税的会计核算
8��2��3耕地占用税及其会计核算
8��3车船税会计
8��3��1车船税概述
8��3��2车船税的会计核算
8��4印花税会计
8��4��1印花税概述
8��4��2印花税的会计核算
8��5契税会计
8��5��1契税概述
8��5��2契税的会计核算
8��6车辆购置税会计
8��6��1车辆购置税概述
8��6��2车辆购置税的会计核算
本章小结
习题
附录A模拟试题
部分习题参考答案
模拟试题参考答案
参考文献
封面
书名:税务会计实务
作者:姚爱群
页数:248页
定价:¥38.0
出版社:北京交通大学出版社
出版日期:2018-06-01
ISBN:9787512135512
PDF电子书大小:65MB 高清扫描完整版