企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析(2019年版)

本书特色

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　　《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2019年版）》以基本规范及配套指引为基础，力求有所创新，强调以风险为导向的内部控制，并试图梳理企业公司层面和各业务层面的主要风险点；以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至战略目标，该书在介绍以风险为导向的内部控制时融入企业管理的思想。

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内容简介

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本书以基本规范及配套指引为基础, 力求有所创新, 强调以风险为导向的内部控制, 并试图梳理企业公司层面和各业务层面的主要风险点 ; 以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至战略目标, 本书在介绍以风险为导向的内部控制时融入企业管理的思想。

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目录

第1章 企业内部控制概述第1节 企业内部控制框架的发展一、国外内部控制理论和实务的发展二、我国内部控制理论与实务的发展三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施第2节 企业内部控制与业务流程再造一、业务流程再造概述二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合三、案例分析第2章 公司层面的内部控制第1节 内部环境一、内部环境概述二、内部环境存在的主要风险三、职业道德和企业文化四、治理结构五、管理理念和管理风格六、机构设置七、责权分配八、内部审计九、人力资源政策与措施十、案例分析第2节 风险评估一、风险评估概述二、风险评估流程存在的主要风险三、目标设定四、风险识别五、风险评估六、风险应对七、案例分析第3节 控制活动一、控制活动概述二、控制活动的类型三、主要控制活动四、案例分析第4节 信息与沟通一、信息与沟通概述二、信息与沟通流程存在的主要风险三、内部和外部沟通四、决策信息支持五、反舞弊措施第5节 内部监督一、内部监督概述二、内部监督流程存在的主要风险三、持续监控四、缺陷报告第6节 案例分析第3章 采购与付款循环第1节 采购与付款循环的内部控制一、采购与付款循环概述二、采购与付款的主要控制目标……第4章 存货与生产循环第5章 销售与收款循环第6章 资产管理第7章 资金活动管理第8章 信息系统管理第9章 人力资源管理第10章 财务报告编制与披露主要参考文献

封面

书名:企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析(2019年版)

作者:企业内部控制编审委员会编著

页数:10,551页

定价:¥88.0

出版社:立信会计出版社

出版日期:2019-02-01

ISBN:9787542960801

PDF电子书大小:93MB 高清扫描完整版