![[百度网盘]中国税制 PDF](https://image12.bookschina.com/2021/20210831/1/B8519720.jpg)
内容简介
本教材以税制基础理论，主要阐释税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类、税制结构体系等有关税制的基本理论和基础知识，并概要介绍新中国税制建设与发展的简单历程；并现行税制，是以税制要素为主线，全面系统地介绍我国现行税制体系中各种税的主要内容及税款的计算与缴纳等各项具体规定，重点阐述货物和劳务税制度以及所得税制度。本教材体系尽量做到全面完整，结构合理、具有系统性和条理性，在内容上注意和其他课程的分工衔接，并较好地处理税制理论和实务的关系，努力突出实用性，而且所有税收制度和法规的引用都是截至2019年底，更具新颖性。同时为了加强学生对本课程的理解掌握，在绝大部分章内都有案例分析，每一章开始有本章导读，结尾都有思考案例或思考题和应用训练，并有配套习题集，充分体现了应用型本科教材的特色。
作者简介
程瑶，女，1974年生。党员。江苏扬州人，南京财经大学教授。经济学硕士、管理学硕士，经济学博士。江苏省税务学会会员。研究领域为税收经济分析，财税政策，产业经济政策。与学术成果：主持国家社会科学基金1项。主持省部级课题若干项。主持或作为主要成员参加国家自然科学基金、国家社会科学基金、教育部重大课题、省部级课题多项。主持财税部门横向课题若干。已经出版专著2部，发表论文50余篇，其中在cssci刊物上发表30余篇，在核心期刊上发表论文40余篇。1篇论文2012年入选财政部内参——财政科学研究所第97期（总第1373期）研究报告，1篇论文入选新华文摘2008年第20期篇目辑览，并被中央教育科学研究所《规划纲要》数据组2008年编写的《制定参考资料》（内参）第21期全文收录。
目录
第一章 税制概论
第一节 税收制度的概念
第二节 税收制度的构成要素
第三节 税收分类
第四节 税收制度结构
第二章 中国税收制度的历史沿革
第一节 计划经济体制下中国税收制度的演变
第二节 计划商品经济体制下中国税收制度的变革
第三节 社会主义市场经济体制下中国税收制度的改革
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口退(免)税
第五节 增值税的申报缴纳
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率
第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税的出口退(免)税
第五节 消费税的申报缴纳
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征税范围、纳税人和税则
第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算
第四节 关税的减免税和申报缴纳
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率
第三节 企业所得税计税依据的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 企业所得税的申报缴纳
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算
第四节 个人所得税的减免税和申报缴纳
第八章 资源税和环境保护税
第一节 资源税
第二节 环境保护税
第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第三节 土地增值税
第十章 房产税和契税
第一节 房产税
第二节 契税
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 船舶吨税
第十二章 印花税、城市建设维护税和烟叶税
第一节 印花税
第二节 城市维护建设税
第三节 烟叶税
附录一 社会保障费
附录二 中国香港、澳门、台湾的税制简介
第一节 税收制度的概念
第二节 税收制度的构成要素
第三节 税收分类
第四节 税收制度结构
第二章 中国税收制度的历史沿革
第一节 计划经济体制下中国税收制度的演变
第二节 计划商品经济体制下中国税收制度的变革
第三节 社会主义市场经济体制下中国税收制度的改革
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口退(免)税
第五节 增值税的申报缴纳
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率
第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税的出口退(免)税
第五节 消费税的申报缴纳
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征税范围、纳税人和税则
第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算
第四节 关税的减免税和申报缴纳
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率
第三节 企业所得税计税依据的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 企业所得税的申报缴纳
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算
第四节 个人所得税的减免税和申报缴纳
第八章 资源税和环境保护税
第一节 资源税
第二节 环境保护税
第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第三节 土地增值税
第十章 房产税和契税
第一节 房产税
第二节 契税
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 船舶吨税
第十二章 印花税、城市建设维护税和烟叶税
第一节 印花税
第二节 城市维护建设税
第三节 烟叶税
附录一 社会保障费
附录二 中国香港、澳门、台湾的税制简介