税务会计_PDF下载[80MB-百度云]蔡秋娜主编

内容简介

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本书共分为八章, 内容包括: 税务会计总论、增值税会计、消费税会计、关税会计、出口货物退 (免) 税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税会计。每章分为四个模块, 分别是目的要求、重点难点、要点回顾、能力训练。

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第1章税务会计总论1．1 税务会计概述1．1．1 税务会计的概念1．1．2 税务会计与财务会计的比较1．1．3 税务会计的类型1．1．4 税务会计的对象1．1．5 税务会计的目标1．1．6 税务会计的特点1．2 税务会计的基本前提和原则1．2．1 税务会计的基本前提1．2．2 税务会计的原则1．3 税收制度及其构成要素1．3．1 税收制度1．3．2 税收制度构成要素第2章增值税会计2．1 增值税概述2．1．1 增值税的概念与特点2．1．2 增值税的纳税人及其分类2．1．3 增值税的征税范围2．1．4 增值税的税率、征收率和起征点2．1．5 增值税纳税义务的确认2．1．6 增值税的纳税期限与纳税地点2．2 增值税专用发票的管理2．2．1 专用发票的联次2．2．2 专用发票的开票限额2．2．3 专用发票的领购和开具范围2．2．4 专用发票的开具要求2．2．5 不得作为增值税进项税额的抵扣凭证2．3 增值税的计算2．3．1 增值税的计税方法2．3．2 一般计税方法应纳税额的计算2．4 增值税销项税额的会计核算2．4．1 销项税额2．4．2 一般纳税人增值税会计账户的设置2．4．3 一般纳税人增值税销项税额的会计核算2．5 增值税进项税额及其转出的会计核算2．5．1 进项税额2．5．2 增值税进项税额的会计核算2．5．3 增值税进项税额转出的会计核算2．6 增值税应纳税额的计算及上缴的会计核算2．6．1 一般纳税人增值税应纳税额的计算2．6．2 月末转出多交增值税和未交增值税的会计核算2．6．3 交纳增值税的会计核算2．7 小规模纳税人应交增值税的会计核算2．7．1 小规模纳税人应交增值税税额的计算2．7．2 小规模纳税人应交增值税税额的会计核算2．7．3 小规模纳税人免征增值税的会计核算第3章消费税会计3．1 消费税概述3．1．1 消费税的概念与特点3．1．2 消费税的纳税人和纳税范围3．1．3 消费税的税目和税率3．1．4 消费税的计税依据和计税方法3．2 消费税的计算与会计核算3．2．1 确定销售额3．2．2 确定销售量3．2．3 应纳消费税的计算及会计核算3．2．4 消费税的减免税3．3 消费税的纳税申报3．3．1 确认消费税纳税义务3．3．2 消费税纳税期限与纳税地点3．3．3 申报消费税第4章关税会计4．1 关税概述4．1．1 关税的概念和种类4．1．2 关税的征税对象和纳税人4．1．3 关税的税目和税率4．1．4 关税的缴纳4．2 关税的计算与会计核算4．2．1 关税完税价格4．2．2 关税应纳税额的计算4．2．3 关税的会计核算第5章出口货物退（免）税会计5．1 出口货物退（免）税概述5．1．1 出口退（免）税制度5．1．2 出口货物退（免）税基本政策5．1．3 增值税退（免）税办法5．1．4 出口货物的退税率5．2 出口货物退（免）税的计算与会计核算5．2．1 外贸企业出口货物退（免）增值税的计算与会计核算5．2．2 生产企业出口货物免、抵、退增值税的计算与会计核算第6章企业所得税会计6．1 企业所得税概述6．1．1 企业所得税的纳税人和征收范围6．1．2 企业所得税的税收优惠政策6．2 企业所得税应纳税所得额的计算6．2．1 利润总额的确定6．2．2 收入类调整项目6．2．3 扣除类调整项目6．2．4 资产类调整项目6．2．5 弥补以前年度亏损6．3 企业所得税的计算与会计核算6．3．1 应纳所得税的计算6．3．2 应纳所得税的会计核算6．4 企业所得税的征收与申报6．4．1 企业所得税的核定征收6．4．2 企业所得税的纳税申报与缴纳第7章个人所得税会计7．1 个人所得税概述7．1．1 个人所得税的概念7．1．2 个人所得税纳税人7．1．3 个人所得税的纳税范围7．1．4 个人所得税的税率7．1．5 个人所得税的减免7．2 个人所得税的计算与会计核算7．2．1 个人所得税的计税依据7．2．2 工资、薪金所得应纳税额的计算与会计核算7．2．3 劳务报酬所得应纳税额的计算与会计核算7．2．4 稿酬所得应纳税额的计算与会计核算7．2．5 特许权使用费所得应纳税额的计算与会计核算7．2．6 财产转让所得应纳税额的计算与会计核算7．2．7 财产租赁所得应纳税额的计算与会计核算7．2．8 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算和会计核算7．2．9 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算和会计核算7．2．1 0对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算和会计核算7．3 个人所得税的申报7．3．1 个人所得税代扣代缴申报方式7．3．2 个人所得税自行申报方式第8章其他税会计8．1 城市维护建设税会计8．1．1 城市维护建设税概述8．1．2 城市维护建设税应纳税额的计算8．1．3 城市维护建设税的会计核算8．1．4 教育费附加和地方教育附加的有关规定及会计核算8．2 印花税会计8．2．1 印花税概述8．2．2 印花税的纳税范围和纳税人8．2．3 印花税的税目和税率8．2．4 印花税应纳税额的计算8．2．5 印花税的会计核算8．2．6 印花税的征收管理8．3 城镇土地使用税会计8．3．1 城镇土地使用税的纳税人8．3．2 城镇土地使用税的纳税范围和计税依据8．3．3 城镇土地使用税的税率8．3．4 城镇土地使用税的纳税期限8．3．5 城镇土地使用税的计算8．3．6 城镇土地使用税的会计核算8．4 房产税会计8．4．1 房产税的概念8．4．2 房产税的纳税人8．4．3 房产税的纳税范围、税率和计税依据8．4．4 房产税应纳税额的计算和缴纳8．4．5 房产税的会计核算8．5 车船税会计8．5．1 车船税概述8．5．2 车船税应纳税额的计算8．5．3 车船税的会计核算参考文献