内部控制与风险管理-(第二版)_PDF下载[156MB-百度云]宋建波

本书特色

[

本书内容主要包括：*，内部控制的基本概念和理论，介绍了内部控制要素和方法，管理控制和业务流程控制，内部控制的评价；第二，风险管理的理论与方法，介绍了企业一般风险的识别，财务风险的管理，信息系统的风险管理；第三，整理了10个上市公司内部控制和风险管理的教学分析案例。
本书主要用于会计专业硕士（MPAcc）课程教学以及相关专业高年级本科生的教学和参考用书。

]

作者简介

[

宋建波曾任中国人民大学会计系教研室副主任，中国人民大学商学院会计专业硕士（MPAcc）项目主任；现为中国人民大学商学院教授。主要研究方向为：会计准则和会计信息披露，管理会计，公司风险管理与内部控制。社会兼职主要有：中国农业会计学会理事，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执业会员。承担国家社会科学基金项目以及企业内部控制设计、会计制度设计、全面预算管理等多项研究课题。发表学术论文50余篇，专著、译著6部。

]

上篇内部控制**章内部控制概述**节内部控制的产生与发展第二节内部控制的概念、目标、指导原则第三节美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》第四节中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》第二章内部控制要素**节内部环境第二节风险评估第三节控制活动第四节信息和沟通第五节内部监督第三章管理控制**节组织控制第二节人力资源管理第三节企业文化第四章会计控制**节资金集中管理第二节全面预算控制第三节业绩评价控制第五章业务流程控制**节销售与收款控制第二节采购与付款控制第三节生产流程控制第四节筹资活动控制第五节投资活动控制第六章内部控制评价**节内部控制评价主体第二节管理层评估内部控制第三节注册会计师对内部控制的评价中篇风险管理第七章风险管理概述**节风险的相关概念第二节风险管理的相关概念第三节风险管理的程序第四节风险管理组织第八章风险识别**节风险识别的方法第二节企业面临的一般风险第三节业务连续性计划第九章财务风险管理**节财务风险及衡量第二节流动性风险控制第三节信用风险控制第四节筹资风险控制第五节投资风险控制第六节汇率风险第七节利率风险第十章信息系统的内部控制和风险管理**节企业的信息战略和内部控制目标第二节信息系统内部控制——COBIT模型第三节信息系统的风险管理下篇案例案例一柯达公司案例二南纺股份瞒天过海5年案例三泸州老窖巨额存款丢失案例四周大福与郑裕彤案例五德国印刷巨头曼罗兰案例六东芝压产能失败案例七大众汽车深陷“排气门”案例八皖江物流子公司亏空百亿事件案例九诺基亚的衰退史案例十三木集团隐瞒巨额关联交易参考文献