企业内部控制:2013_PDF下载[34MB-百度云]企业内部控制编审委员会

本书特色

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　　《企业内部控制培训指定教材：企业内部控制主要风险点、控制点与案例解析（2013年修订版）》的作者来自不同的大中型企业，具有丰富的理论知识和实践经验，在全国会计领军人才项目学习过程中，我们互相学习，不断探讨，共同提高。

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第1章企业内部控制概述第1节企业内部控制框架的发展一、国外内部控制理论和实务的发展二、我国内部控制理论与实务的发展三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施第2节企业内部控制与业务流程再造一、业务流程再造概述二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合三、案例分析第2章公司层面的内部控制第1节内部环境一、内部环境概述二、内部环境存在的主要风险三、职业道德和企业文化四、治理结构五、管理理念和经营风格六、机构设置七、责权分配八、内部审计九、人力资源政策与措施十、案例分析第2节风险评估一、风险评估概述二、风险评估流程存在的主要风险三、目标设定四、风险识别五、风险评估六、风险应对七、案例分析第3节控制活动一、控制活动概述二、控制活动的类型三、主要控制活动四、案例分析第4节信息与沟通一、信息与沟通概述二、信息与沟通流程存在的主要风险三、内部和外部沟通四、决策信息支持五、反舞弊措施第5节内部监督一、内部监督概述二、内部监督流程存在的主要风险三、持续监控四、缺陷报告第6节案例分析一、公司概况二、公司内部控制系统的现状及诊断第3章采购与付款循环第1节采购与付款循环的内部控制一、采购与付款循环概述二、采购与付款的主要控制目标……第4章存货与生产循环第5章销售与收款循环第6章资产管理第7章资金活动管理第8章信息系统管理第9章人力资源管理第10章财务报告编制与披露