家族信托法理与案例精析-增订版

本书特色

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　　本书是*部综合研究和介绍中国家族信托和离岸信托的专著。笔者基于当下的法律环境和信托业务实践完成本书，同时借鉴了外国成熟的家族信托立法经验，并结合了国内外大量的家族传承实例。本书系统介绍了家族信托法理的基本特征和功能，实务工作者和学术研究者阅读本书将有助于深入理解家族信托、私人基金会以及慈善架构在资产保护的优越性。

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内容简介

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　　系统梳理家族信托业务的理论基础与法律实践为各类家族信托业务提供运作指南与风险防范

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作者简介

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　　韩良，金融工程博士，民商法博士后。南开大学法学院教授，民商法博士生导师，南开大学资本市场研究中心主任。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，天津市首届十名优秀中青年法学家。共独著和主编法学著作8部，发表学术论文50余篇。主要研究领域为信托与投资基金法、国际金融法等，曾主持完成了近百项金融创新与投融资项目的研究与法律服务工作，是在金融法律理论研究与金融法律实践方面均有建树的学者。

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目录

　　**章 家族财富管理与传承中的法律风险**节 家族财富管理与传承中的法律风险种类001一、股东连带责任风险 / 001二、他人代持股权风险 / 005三、婚姻关系变动风险 / 007四、承担刑事责任风险 / 011五、错选传承工具风险 / 015六、加重税务负担风险 / 016第二节 家族财富管理与传承的法律风险管理工具018一、遗嘱继承 / 019二、人寿保险 / 023三、家族信托 / 026四、基金会 / 029第二章 家族信托的法律特征与功能**节 家族信托的概念与历史沿革032一、家族信托的概念及法律属性 / 032二、境内外家族信托的发展 / 034第二节 家族信托的法律特征040一、家族信托为意定信托 / 040二、家族信托主要为私益信托 / 040三、家族信托主要为他益信托 / 041四、兼具财产与事务管理双重特性 / 042五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 042第三节 信托财产的独立性043一、信托财产独立性的含义 / 043二、信托财产独立性的具体要求 / 046第四节 家族信托的功能048一、财富保护功能 / 048二、财富传承功能 / 051三、家族治理功能 / 052四、税收筹划功能 / 055五、社会慈善功能 / 056第五节 家族信托的种类058一、按照是否在境内和境外设立划分 / 058二、按照信托服务主体进行划分 / 059三、按照信托内容进行划分 / 060四、按照信托财产的对象划分 / 060五、按照信托是否可撤销划分 / 062六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 063七、按照是否完全为公益目的划分 / 064八、按照信托具体目的划分 / 065九、按照信托税法资格划分 / 066第三章 家族信托的设立**节 在我国设立家族信托的法律可行性068一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 068二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 072三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 073第二节 家族信托的当事人074一、委托人 / 074二、受托人 / 077三、家族信托的受益人 / 083第三节 设立家族信托的生效要件085一、家族信托要具备合法的信托目的 / 085二、家族信托主体的适格性要件 / 087三、信托财产的生效要件 / 090四、信托行为的生效要件 / 091第四节 家族信托的登记093一、家族信托登记的必要性 / 093二、登记的实质 / 095三、登记的信托财产与信托管理事务 / 096四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限 / 097五、家族信托的登记机构与登记内容设想 / 097第四章 家族信托的运作**节 家族信托的运作概述099一、家族信托的变更、撤销与终止 / 099二、家族信托运作的内容 / 099第二节 家族信托的财产管理100一、投资策略制定与执行 / 101二、家族信托资产管理 / 101第三节 家族信托的事务管理102一、家族与家族企业治理制度 / 102二、股权管理制度 / 103三、受益权管理 / 104四、信托利益分配制度 / 107五、家族子女教育制度 / 110第四节 家族信托的变更与撤销111一、家族信托的变更 / 111二、家族信托的撤销 / 114三、家族信托的解除 / 115四、家族信托的终止 / 116第五节 家族信托的保护人118一、家族信托保护人概述 / 118二、家族信托保护人的设立与变更 / 120三、家族信托保护人的权利与义务 / 121四、我国法律环境下保护人制度设计 / 127第五章 家族办公室解析**节 家族办公室概述130一、家族办公室历史沿革 / 130二、家族办公室的概念 / 131三、家族办公室的形式 / 133第二节 家族办公室的分类133一、按照服务家族数量划分 / 133二、按照发起机构类别进行划分 / 134三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分 / 136第三节 家族办公室的功能138一、资产管理 / 138二、资产保护 / 139三、财富传承规划 / 139四、税务筹划 / 139五、为家族成员提供服务 / 140第六章 家族企业治理**节 家族治理概述141一、华人家族企业治理的特殊性 / 141二、家族企业治理的挑战与选择 / 144第二节 家族企业治理结构146一、家族大会 / 147二、家族理事会 / 148三、家族监事会 / 149四、其他家族治理机构 / 150第三节 家族宪法在家族企业治理的价值151一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法 / 151二、家族宪法的作用 / 152三、家族宪法的主要内容 / 153第四节 家族企业治理的载体——家族信托155一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性 / 156二、利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之 / 156第七章 资金型家族信托**节 资金型家族信托的概念与特征159一、资金型家族信托的概念 / 159二、资金型家族信托的特征 / 160第二节 资金型家族信托的财产管理162一、资金型家族信托的投资对象 / 162二、资金型家族信托的受托人 / 164三、资金型家族信托的财产管理人 / 165四、资金型家族信托的风险应对 / 166第三节 资金型家族信托的事务型管理167一、受益人范围的确定与调整 / 167二、受益权内容的确定与调整 / 168三、受益权的分配 / 168第四节 资金型家族信托的监督168一、资金型家族信托的托管人 / 168二、资金型家族信托的保护人 / 169第五节 资金型家族信托的现有产品介绍169一、信托公司单独操作的形式 / 170二、私人银行与信托公司合作的形式 / 171第六节 人寿保险信托173一、人寿保险信托的含义 / 173二、人寿保险信托的种类 / 173三、人寿保险信托的功能 / 174四、我国人寿保险信托的发展 / 176五、我国人寿保险信托的模式 / 176第八章 股权家族信托**节 股权信托与股权家族信托179一、股权信托 / 179二、股权家族信托 / 183三、股权家族信托的重要意义 / 185第二节 股权家族信托的登记186一、股权家族信托登记的效力 / 186二、股权家族信托的登记事项和方法 / 187第三节 股权家族信托治理191一、委托人及其家族对于信托财产的管理 / 191二、受托人对于信托财产的管理 / 191第四节 离岸股权家族信托193一、离岸股权家族信托的优势 / 193二、离岸股权家族信托的设立 / 195三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 195第九章 不动产家族信托**节 不动产家族信托概述199一、不动产家族信托概念和种类 / 199第二节 不动产家族信托的设立202一、不动产家族信托的设立方式 / 202二、不动产家族信托登记 / 203三、不动产信托的设立方式 / 205第三节 不动产家族信托的财产管理206一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 206二、不动产家族信托的管理 / 207三、不动产家族信托的风险应对 / 208第四节 不动产家族信托的事务型管理209一、不动产维护 / 209二、不动产日常管理 / 210三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 210第十章 动产家族信托**节 动产家族信托概述211一、动产家族信托的概念与范围 / 211二、动产家族信托的特征 / 211第二节 文物家族信托212一、文物与文物家族信托 / 212二、文物家族信托的种类及特点 / 212三、文物家族信托的内容 / 214第三节 艺术品家族信托216一、艺术品与艺术品家族信托 / 216二、艺术品家族信托的种类 / 217三、艺术品家族信托的内容 / 217第四节 贵金属家族信托218一、贵金属与贵金属家族信托 / 218二、贵金属家族信托的种类 / 219三、贵金属家族信托的内容 / 219四、贵金属家族信托案例 / 220第十一章 慈善家族信托**节 慈善家族信托概述221一、慈善家族信托的概念与起源 / 221二、我国慈善家族信托的产生背景 / 222第二节 慈善家族信托的设立226一、慈善家族信托的目的 / 226二、慈善家族信托的备案 / 228第三节 慈善家族信托的运作模式229一、信托公司作为受托人，慈善组织为顾问或项目执行人 / 229二、慈善组织作为委托人，信托公司作为受托人 / 230三、双受托人模式 / 231四、慈善组织作为独立受托人 / 233第四节 慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234一、慈善家族信托财产的管理 / 234二、慈善信托财产的运用 / 235三、慈善信托的变更 / 235四、慈善信托的终止 / 236五、慈善信托的清算 / 236第五节 慈善家族信托税务分析236一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析 / 236二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨 / 238第十二章 离岸家族信托**节 离岸家族信托概述240一、离岸家族信托的概念 / 240二、离岸家族信托的优势 / 241第二节 离岸家族信托的设立244一、离岸地选择中的若干法律因素 / 244二、离岸家族信托的设立流程 / 247第三节 离岸家族信托的撤销248一、虚假信托 / 248二、欺诈债权人信托 / 251第四节 典型离岸地254一、英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI) / 254二、开曼群岛(Cayman Islands) / 259三、列支敦士登(Liechtenstein) / 264四、百慕大群岛(Bermuda) / 267五、库克群岛(Cook Islands) / 270六、泽西岛(Jersey Island) / 273七、耿西岛(Guernsey) / 275八、塞舌尔(Seychelles) / 276九、塞浦路斯(Cyprus) / 278十、巴拿马(Panama) / 280十一、巴哈马(The Bahamas) / 281十二、毛里求斯(Mauritius) / 283第十三章 私人基金会法律制度**节 基金会概述285一、基金会的起源与发展 / 285二、基金会的法律特征 / 287三、基金会的分类 / 288四、基金会的功能 / 289第二节 私人基金会的当事人291一、发起人 / 291二、受益人 / 293第三节 私人基金会的设立295一、组织机构 / 295二、其他设立要件 / 299三、设立方式 / 300第四节 私人基金会的运作与终止302一、财产管理 / 302二、信息公开 / 303三、税务征收 / 304四、基金会终止 / 305第十四章 FATCA和CRS下的家族信托**节 美国FATCA的主要内容及其应用306一、FATCA的背景及其与各国签约情况 / 306二、FATCA的主要内容 / 308第二节 经合组织CRS主要内容311一、CRS的背景 / 311二、CRS的主要内容 / 312第三节 CRS主要国家的对比分析322一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况 / 322二、中国香港CRS的主要内容和实施情况 / 324三、加拿大CRS的主要内容和实施情况 / 326四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况 / 327第四节 CRS背景下的信托架构设计329一、信托与CRS / 329二、通过转换财产形式的信托架构设计 / 329三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计 / 330第十五章 家族信托的税收筹划**节 国内家族信托税收环境概述333一、家族信托在国内的税收环境 / 333二、家族信托在国外的税收环境 / 337第二节 境内不动产家族信托的税收筹划339一、不动产家族信托在中国涉及的税收 / 339二、不动产家族信托税收筹划 / 340第三节 境内股权家族信托的税收筹划345一、中国股权家族信托的税收规定 / 345二、股权家族信托的税收筹划 / 349第四节 离岸家族信托的税收筹划357一、避税港家族信托的税收环境 / 357二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 362

封面

书名:家族信托法理与案例精析-增订版

作者:韩良

页数:373

定价:¥78.0

出版社:中国法制出版社

出版日期:2018-03-01

ISBN:9787509393314

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