![[百度网盘]企业内部控制 PDF](https://image12.bookschina.com/2021/20210826/2/B8545081.jpg)
本书特色
通过梳理国内外关于内部控制的相关规范，并进行比较分析，明确内部控制的基本概念与原理，归纳出我国内部控制规范体系框架，以起到提纲挈领之功效。
内容简介
已颁布实施的企业内部控制规范体系包括一项基本规范和三种指引。《企业内部控制（第二版）》在编写过程中紧扣企业内部控制规范体系，主要研究和阐述企业内部控制基本规范和评价，以及审计指引的基本原理与应用，并进一步分析和解释相关规范在理论与实务方面的可操作性，坚持规范解释与理论分析并重，深入浅出，突出操作构架内容设计和案例分析，重点阐述关键点的控制。《企业内部控制（第二版）》注重案例引入，内容新颖，突出实务分析，强化分析解决问题的能力。
目录
目录
第一章 总论 1
第一节 内部控制概述 2
第二节 企业内部控制的假设、分类及作用 5
第三节 企业内部控制基本规范 9
第四节 企业内部控制指引 14
第二章 企业内部控制设计 18
第一节 企业内部控制设计的原则和程序 18
第二节 企业内部控制的措施 21
第三节 企业内部控制设计的方法 25
第四节 企业内部控制中有关各方的职责与作用 26
第三章 企业内部环境 31
第一节 企业内部环境概述 32
第二节 公司治理结构 34
第三节 内部机构及权责分配 39
第四节 内部审计 41
第五节 人力资源政策 46
第六节 企业文化 51
第四章 资金活动内部控制 57
第一节 筹资活动内部控制 57
第二节 投资活动内部控制 61
第三节 资金营运活动内部控制 64
第四节 资产管理内部控制 67
第五节 合同管理内部控制 78
第五章 企业经济业务内部控制 94
第一节 采购业务内部控制 94
第二节 销售业务内部控制 102
第三节 研发业务内部控制 111
第六章 企业其他经济业务内部控制 123
第一节 担保业务内部控制 123
第二节 业务外包内部控制 132
第三节 工程项目内部控制 149
第四节 全面预算内部控制 167
第七章 财务报告及信息系统内部控制 183
第一节 财务报告内部控制 184
第二节 内部信息传递内部控制 188
第三节 信息系统内部控制 191
第八章 企业内部控制评价 197
第一节 企业内部控制评价概述 198
第二节 企业内部控制缺陷的认定 204
第三节 企业内部控制评价报告 206
第九章 企业内部控制审计 213
第一节 企业内部控制审计概述 214
第二节 企业内部控制审计的范围与目标 215
第三节 企业内部控制审计报告 216
参考文献 223
第一章 总论 1
第一节 内部控制概述 2
第二节 企业内部控制的假设、分类及作用 5
第三节 企业内部控制基本规范 9
第四节 企业内部控制指引 14
第二章 企业内部控制设计 18
第一节 企业内部控制设计的原则和程序 18
第二节 企业内部控制的措施 21
第三节 企业内部控制设计的方法 25
第四节 企业内部控制中有关各方的职责与作用 26
第三章 企业内部环境 31
第一节 企业内部环境概述 32
第二节 公司治理结构 34
第三节 内部机构及权责分配 39
第四节 内部审计 41
第五节 人力资源政策 46
第六节 企业文化 51
第四章 资金活动内部控制 57
第一节 筹资活动内部控制 57
第二节 投资活动内部控制 61
第三节 资金营运活动内部控制 64
第四节 资产管理内部控制 67
第五节 合同管理内部控制 78
第五章 企业经济业务内部控制 94
第一节 采购业务内部控制 94
第二节 销售业务内部控制 102
第三节 研发业务内部控制 111
第六章 企业其他经济业务内部控制 123
第一节 担保业务内部控制 123
第二节 业务外包内部控制 132
第三节 工程项目内部控制 149
第四节 全面预算内部控制 167
第七章 财务报告及信息系统内部控制 183
第一节 财务报告内部控制 184
第二节 内部信息传递内部控制 188
第三节 信息系统内部控制 191
第八章 企业内部控制评价 197
第一节 企业内部控制评价概述 198
第二节 企业内部控制缺陷的认定 204
第三节 企业内部控制评价报告 206
第九章 企业内部控制审计 213
第一节 企业内部控制审计概述 214
第二节 企业内部控制审计的范围与目标 215
第三节 企业内部控制审计报告 216
参考文献 223
