本书特色

《企业内部控制》以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为基本依据，以内部控制五要素为主线，以内部控制关键环节为重点，系统阐述内部控制的理论与实务。全书每章都附有内部控制成败的经典案例。《企业内部控制》既适用于高职高专院校财经和管理类专业教学，也适用于企业作为实施内部控制的实用工具书和培训教材。

内容简介

本书立足于职业岗位对企业内部控制知识、技能的需要，以《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为基本依据，采用理论联系实际的方法，系统讲解企业内部控制理论、方法及操作实务。

作者简介

张长胜，现任山东经贸职业学院内部控制研究所所长、潍坊现代预算管理研究所所长。

第一章内部控制概论第一节内部控制的产生与发展第二节我国企业内部控制的建设历程第三节我国企业内部控制规范体系框架第四节加强内部控制建设的重要意义第二章内部控制的基本理论第一节内部控制的定义与目标第二节内部控制的原则与要素第三节内部控制的内容与分类第四节内部控制的作用与局限性第三章内部控制方法第一节不相容职务分离控制第二节授权审批控制第三节会计系统控制第四节财产保护控制第五节预算控制第六节运营分析控制第七节绩效考评控制第四章内部环境第一节组织架构第二节发展战略第三节人力资源第四节社会责任第五节企业文化第五章风险评估第一节风险评估概述第二节目标设定第三节风险识别第四节风险分析第五节风险应对第六章资金活动控制第一节资金活动控制概述第二节筹资活动控制第三节投资活动控制第四节资金营运控制第七章业务活动控制第一节采购业务控制第二节销售业务控制第三节研究与开发控制第四节工程项目控制第五节担保业务控制第六节业务外包控制第八章资产管理控制第一节资产管理控制概述第二节存货控制第三节固定资产管理控制第四节无形资产管理控制第九章信息与沟通第一节信息与沟通概述第二节信息系统第三节内部信息传递第四节财务报告第十章内部监督第一节内部监督概述第二节内部监督机构与职责第三节内部监督的方式、程序与方法第十一章内部控制评价第一节内部控制评价概述第二节内部控制评价的实施第三节内部控制缺陷的认定第四节内部控制评价报告第十二章内部控制审计第一节内部控制审计概述第二节计划审计工作第三节实施审计工作第四节评价控制缺陷第五节完成审计工作第六节出具审计报告主要参考文献