税法与税务会计_PDF下载[55MB-百度云]寇娅雯

节选

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《二十一世纪普通高等院校实用规划教材?经济管理系列:税法与税务会计》紧密结合高校院校应用型人才培养目标和教学大纲要求,根据国家税收政策改革精神和新企业会计准则,结合*新修订的税收法律制度编写。《二十一世纪普通高等院校实用规划教材?经济管理系列:税法与税务会计》基于税法与纳税会计——基础理论、税收实体法、税收程序法的课程体系,采用项目驱动式体例,以任务模块突出了”项目引导→任务分组→教学驱动”的全过程演练,系统介绍了增值税、消费税、营业税、关税、其他小税种、企业所得税、个人所得税等各税种及其会计核算,以及税收征管法、税务筹划等*新、*重要的税收会计内容。
丛书特色:
前瞻性与基础性相统一,跟踪学科发展*新动态,注重学科基础知识和行业规范,精选前沿、基础、核心内容。教材建设与教学改革相统一,按照教学要求策划组织教材,充分考虑专业内容更新,体现教学改革的变化和进展。综合性与针对性相统一,不仅讲解知识,还针对专业领域应用的迫切需要,提供了与理论相结合的应用实例。

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本书特色

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内容简介

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《二十一世纪普通高等院校实用规划教材·经济管理系列:税法与税务会计》紧密结合高校院校应用型人才培养目标和教学大纲要求，根据国家税收政策改革精神和新企业会计准则，结合*新修订的税收法律制度编写。《二十一世纪普通高等院校实用规划教材·经济管理系列:税法与税务会计》基于税法与纳税会计——基础理论、税收实体法、税收程序法的课程体系，采用项目驱动式体例，以任务模块突出了”项目引导→任务分组→教学驱动”的全过程演练，系统介绍了增值税、消费税、营业税、关税、其他小税种、企业所得税、个人所得税等各税种及其会计核算，以及税收征管法、税务筹划等*新、*重要的税收会计内容。

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项目一税法与税务会计概述任务一税收原理概述一、税收概念与特征二、税法与税法体系三、税制要素四、税收分类任务二纳税会计概述一、税务会计的概念二、税务会计的作用三、税务会计与财务会计的关系导入案例分析项目实务训练项目二增值税及其会计核算任务一增值税概述一、增值税的概念和分类二、增值税的特点三、增值税的征税范围四、增值税的纳税人五、增值税的税率和征收率任务二增值税应纳税额的计算一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、进口货物应纳税额的计算任务三增值税征收管理与纳税申报一、增值税的税收优惠二、增值税的征收管理三、增值税的纳税申报任务四增值税的会计核算一、账户设置二、会计核算导入案例分析项目实务训练项目三消费税及其会计核算任务一消费税概述一、消费税的概念二、消费税的纳税人三、消费税的征税范围四、消费税的税目与税率任务二消费税应纳税额的计算一、消费税销售额和销售数量的确定二、外购和委托加工收回的应税消费品已纳税额的扣除三、计算消费税应纳税额的其他规定任务三消费税征收管理与纳税申报一、消费税的征收管理二、消费税的纳税申报任务四消费税的会计核算一、账户设置二、会计核算导入案例分析项目实务训练项目四营业税及其会计核算任务一营业税概述一、营业税的概念和特点二、营业税的纳税人及扣缴义务人三、营业税的征税范围及税率任务二营业税应纳税额的计算一、应纳税额的计算公式二、计税依据的确定任务三营业税征收管理与纳税申报一、营业税的税收优惠二、营业税征收管理三、营业税的纳税申报任务四营业税的会计核算一、账户设置二、会计核算导入案例分析项目实务训练项目五关税及其会计核算任务一关税概述一、关税的概念和特点二、关税的分类三、关税的纳税人四、关税的征税对象五、关税税则和税率任务二关税应纳税额的计算一、关税计税依据的确定二、关税应纳税额的计算任务三关税征收管理与纳税申报一、关税的税收优惠二、关税的纳税申报任务四关税的会计核算一、进口关税的会计处理二、出口关税的会计处理导入案例分析项目实务训练项目六其他小税种及其会计核算任务一城市维护建设税及其会计核算一、城市维护建设税概述二、城市维护建设税的计算三、城市维护建设税的征收管理四、城市维护建设税的会计核算五、教育费附加及其会计核算任务二资源税及其会计核算一、资源税概述二、资源税的计算三、资源税的税收优惠与征收管理四、资源税的会计核算任务三土地增值税及其会计核算一、土地增值税概述二、土地增值税的计算三、土地增值税的税收优惠与征收管理四、土地增值税的会计核算任务四城镇土地使用税及其会计核算一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的计算三、城镇土地使用税的税收优惠与征收管理四、城镇土地使用税的会计核算任务五房产税及其会计核算一、房产税概述二、房产税的计算三、房产税的税收优惠与征收管理四、房产税的会计核算任务六车船税及其会计核算一、车船税概述二、车船税的计算三、车船税的税收优惠与征收管理四、车船税的会计核算任务七契税及其会计核算一、契税概述二、契税的计算三、契税的征收管理四、契税的会计核算任务八印花税及其会计核算一、印花税概述二、印花税的计算三、印花税的征收管理四、印花税的会计核算任务九车辆购置税及其会计核算一、车辆购置税概述二、车辆购置税的计算三、车辆购置税的税收优惠与征收管理四、车辆购置税的会计核算导入案例分析项目实务训练项目七企业所得税及其会计核算任务一企业所得税概述一、企业所得税的概念及特点二、企业所得税的纳税人三、企业所得税的征税对象四、企业所得税的税率任务二企业所得税应纳税额的计算一、企业所得税应纳税所得额的确定二、亏损弥补三、企业所得税应纳税额的计算四、预缴及汇算清缴所得税额的计算方法任务三企业所得税的征收管理与纳税申报一、企业所得税的税收优惠二、企业所得税的征收管理三、企业所得税的纳税申报任务四企业所得税的会计核算一、所得税会计核算的一般程序二、账户设置三、资产、负债的计税基础四、暂时性差异五、所得税会计的账务处理导入案例分析项目实务训练项目八个人所得税及其会计核算任务一个人所得税概述一、个人所得税的概念二、个人所得税的特点三、个人所得税的纳税人四、个人所得税的征税对象五、个人所得税的税率任务二个人所得税应纳税额的计算一、应纳税所得额的计算二、应纳税额的计算任务三个人所得税的征收管理和纳税申报一、个人所得税的税收优惠二、个人所得税的征管和申报任务四个人所得税的会计核算一、个体工商户的生产经营所得应纳个人所得税的会计处理二、代扣代缴个人所得税的会计处理导入案例分析项目实务训练项目九税收征收管理法任务一税收征收管理概述一、税收征收管理体制二、征纳双方的权利和义务任务二税务管理一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、纳税申报任务三税款征收一、税款征收方式二、税款征收措施三、其他关于税款征收的法律规定任务四税务检查一、税务检查的概念二、税务检查的方法三、税务检查的内容四、税务检查的范围任务五违反税收法律制度的法律责任一、概念及构成二、征纳双方违反税法的法律责任导入案例分析项目实务训练项目十税务筹划任务一税务筹划概述一、税务筹划的概念和意义二、税务筹划的原则三、税务筹划的前提四、税务筹划与偷税、避税的区别任务二税务筹划的方法一、税务筹划的基本手段二、常见的税务筹划方法任务三税务筹划的基本技术一、减免税技术二、分割技术三、扣除技术四、税率差异技术五、抵免技术六、退税技术七、延期纳税技术导入案例分析项目实务训练