企业内部控制配套指引解读及应用指南_PDF下载[145MB-百度云]本书编写组

内容简介

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本书的内容具体包括:

**部分解读《企业内部控制应用指引》,编排为**章至第七章。本部分是企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全企业内部控制所提供的指引,在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。具体分为三个种类,即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引,基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。

第二部分解读《企业内部控制评价指引》,编排为第八章。本部分是企业管理层对企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引。

第三部分解读《企业内部控制审计指引》,编排为第九章。本部分是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则。

本书脉络清晰,每章节都由内部控制指引解读、相应的应用指南以及经典的案例构成,集指导性、系统性、操作性、实用性于一体,它适用于公司董事、监事、高级管理人员,财务部门、审计部门及其他职能部门的相关人士,大专院校、科研院所从事内部控制与风险管理专业的师生及研究人员等使用。

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**部分　企业内部控制配套指引解读及应用指南
　**章　企业内部控制环境类指引
**节组织架构
第二节　发展战略
第三节　人力资源
第四节　社会责任
第五节企业文化
　第二章　企业内部控制业务类指引之一——资金活动
**节筹资活动
第二节　投资活动
第三节营运活动
　第三章　企业内部控制业务类指引之二——采购业务与销售业务
**节　采购业务
第二节　销售业务
　第四章　企业内部控制业务类指引之三——资产管理
**节存货
第二节固定资产
第三节无形资产
　第五章　企业内部控制业务类指引之四——特殊业务活动
**节　研究与开发
第二节工程项目
第三节　担保业务
　……
第二部分　附录
主要参考文献