(读)(2020版)企业所得税汇算清缴实务:年度纳税申报表项目解析与填报(含表单及填报说明)_PDF下载[67MB-百度云]企业所得税纳税申报表丛书编

内容简介

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本书主要以企业所得税汇算清缴为主线，结合填报案例，全面细致讲解企业所得税年度纳税申报表如何填报，尤其对特殊事项的税收规定、纳税调整进行深度讲解，涉及房地产企业汇算清缴、所得税账务稽查调整、高新技术企业税收、技术转让、股权激励税收等。

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开篇一企业所得税汇算清缴重点政策解析一、扣除类二、优惠类三、申报类四、其他开篇二会计准则实务问与答——财政部会计准则委员会**章企业所得税年度纳税申报表概述**节企业所得税纳税申报表体系一、企业所得税纳税申报表使用对象二、企业所得税纳税申报表体系架构第二节新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订一、2008年的报表修订二、2014年的报表修订三、2016年的报表修订四、2017年的报表修订五、2017年版年度申报表（2018年修订）六、2017年版年度申报表（2019年修订）第三节 2017年版年度申报表2019年修订一、修订背景二、修订情况三、调整样式及填报说明的表单具体情况四、仅修订填报说明的表单情况第四节应纳税所得额的计算方法简介一、应纳税所得额定义二、应纳税所得额计算方法第二章企业所得税年度纳税申报表封面及填报说明一、年度纳税申报表封面二、封面填报说明第三章《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明一、格式二、填报说明三、关于表格选择的说明第四章《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）一、设计思路二、格式及填报说明第五章《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务**节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述一、设计目的二、2019年修订主表主要变化三、主表简介第二节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析第六章一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务**节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析第二节《一般企业成本支出明细表》（A1020lO）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、填报要点第四节案例解析及填报示范一、案例分析二、填报示范第七章金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表项目解析及填报实务**节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）项目解析及填报实务一、适用范围二、格式及填报说明三、项目解析第四节案例解析及填报示范一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范第八章《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务**节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述一、主要变化二、适用范围三、格式及填报说明第二节收人类调整项目解析及填报实务一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）项目解析及填报实务三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）项目解析及填报实务四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析及填报实务五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）项目解析及填报实务第三节扣除类调整项目解析及填报实务一、“扣除类调整项目”部分行次项目解析及填报实务二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填报实务三、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》（A105060）项目解析及填报实务四、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）项目解析及填报实务第四节资产类调整项目解析及填报实务一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）项目解析及填报实务三、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目解析及填报实务第五节特殊事项调整项目解析及填报实务一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报实务二、合伙企业法人合伙人分得所得额项目解析三、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）项目解析及填报实务四、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）项目解析及填报实务第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务一、税收规定二、项目解析及填报注意事项第九章《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务**节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述一、设计目的二、近年修订主要变化第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析及填报示范一、案例解析及填报示范二、包含特殊重组案例第十章税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务**节税收优惠相关项目明细表概述一、设计目的二、2017年版与2017年版（2018年修订）主要变化三、2019年修订版变化情况第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第四节《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第五节《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第六节《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第七节《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第八节《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第九节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第十节《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第十一章境外所得税收抵免相关明细表项目解析及填报实务**节境外所得税收抵免相关明细表概述一、设计目的二、2017年版与2017年版（2018年修订）变化三、2019年修订主要变化第二节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第十二章跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表项目解析及填报实务**节跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表概述第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）项目解析及填报实务一、格式及填报说明二、项目解析三、填报要点及操作实务附录1附录2