企业内部控制规范_PDF下载[138MB-百度云]李敏主编

内容简介

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本书宗旨在于全面阐述企业内部控制基本理论、基础知识与基本规范, 用以指导企业内部控制实施, 规范企业内部控制行为, 加强企业内部控制的评价与审计。主要内容包括: 总论 ; 企业内部控制规范 ; 企业内部控制要素 ;

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作者简介

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本书由资深注册会计师、主任会计师、不错会计师李敏编著。李敏先生具有丰富的内部控制管理咨询经验与从教经历，是多所有名大学的客座教授、财务会计咨询专家和司法会计鉴定专家，编著或主编出版了《内部会计控制规范》《企业内部控制》《企业内部控制简明教程》和《会计控制与风险管理》等。本书修订后再版，更是凝聚了作者十多年管理咨询的探索、辛劳笔耕的心得和日积月累的成果。

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前言/1
第1章  总论/1
  1.1  内部控制基本理论/1
  1.2  内部控制认识辨析/4
  1.3  内部控制的国际视野/10
  1.4  内部控制的发展趋势/20
    经典案例评析/24
第2章  企业内部控制规范/26
  2.1  企业内部控制的中国特色/26
  2.2  企业内部控制基本规范/30
  2.3  企业内部控制配套指引/36
  2.4  企业内部控制的重大作用/53
    经典案例评析/55
第3章  企业内部控制要素/57
  3.1  内部环境构成因素分析/57
  3.2  风险评估构成因素分析/67
  3.3  控制活动构成因素分析/77
  3.4  信息沟通构成因素分析/83
  3.5  内部监督构成因素分析/86
    经典案例评析/89
第4章  企业内部控制措施/91
  4.1  不相容职务分离控制/91
  4.2  授权审批控制/94
  4.3  会计系统控制/97
  4.4  财产保护控制/99
  4.5  预算控制/103
  4.6  运营分析控制/108
  4.7  绩效考评控制/109
    经典案例评析/110
第5章  资金控制/112
  5.1  资金控制概述/112
  5.2  职责分工与授权批准/114
  5.3  现金与银行存款控制要点/119
  5.4  资金控制的监督检查/126
    经典案例评析/129
第6章  采购控制/132
  6.1  采购控制概述/132
  6.2  职责分工与授权批准/134
  6.3  请购与审批控制要点/136
  6.4  采购与验收控制要点/139
  6.5  付款控制要点/140
  6.6  采购控制的监督检查/143
    经典案例评析/145
第7章  存货控制/147
  7.1  存货控制概述/147
  7.2  职责分工与授权批准/149
  7.3  请购与采购控制要点/149
  7.4  验收与保管控制要点/150
  7.5  领用与发出控制要点/151
  7.6  盘点与处置控制要点/152
  7.7  存货控制的监督检查/155
    经典案例评析/157
第8章  固定资产控制/159
  8.1  固定资产控制概述/159
  8.2  职责分工与授权批准/162
  8.3  取得与验收控制要点/163
  8.4  使用与维护控制要点/169
  8.5  处置与转移控制要点/171
  8.6  固定资产控制的监督检查/173
    经典案例评析/174
第9章  销售控制/176
  9.1  销售控制概述/176
  9.2  职责分工与授权批准/178
  9.3  销售与发货控制要点/182
  9.4  收款控制要点/188
  9.5  应收账款控制要点/190
  9.6  销售控制的监督检查/193
    经典案例评析/194
第10章  成本费用控制/197
  10.1  成本费用控制概述/197
  10.2  职责分工与授权批准/201
  10.3  成本费用前馈控制要点/202
  10.4  成本费用实施控制要点/203
  10.5  成本费用反馈控制要点/207
  10.6  成本费用控制的监督检查/209
    经典案例评析/211
第11章  筹资控制/212
  11.1  筹资控制概述/212
  11.2  职责分工与授权批准/214
  11.3  筹资决策控制要点/215
  11.4  筹资执行控制要点/217
  11.5  筹资偿付控制要点/218
  11.6  筹资控制的监督检查/222
    经典案例评析/223
第12章  投资控制/225
  12.1  投资控制概述/225
  12.2  职责分工与授权批准/228
  12.3  投资决策程序控制要点/229
  12.4  投资执行控制要点/231
  12.5  投资处置控制要点/233
  12.6  投资控制的监督检查/234
    经典案例评析/236
第13章  财务报告控制/238
  13.1  财务报告控制概述/238
  13.2  职责分工与授权批准/241
  13.3  控制流程与控制要点/242
  13.4  财务报告的监督检查/245
    经典案例评析/246
第14章  企业内部控制评价/249
  14.1  企业内部控制评价概述/249
  14.2  评价原则与评价方法/252
  14.3  评价内容与评价指标/253
  14.4  企业内部控制评价报告/259
    经典案例评析/263
第15章  企业内部控制审计/266
  15.1  企业内部控制审计概述/266
  15.2  企业内部控制审计方法/269
  15.3  企业内部控制审计报告/271
    经典案例评析/275