税法_PDF下载[152MB-百度云]王曙光主编

本书特色

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《税法》自2001年8月出版以来,作为普通高等教育“十一五”国家级规划教材和“十二五”职业教育国家级规划教材,获得了广大读者的认可和厚爱。
为进一步适应社会经济发展的新形势与要求,在经济新常态和供给侧改革背景下，我国继续实施积极财政政策,进行结构性减税改革,完善地方税收体系，如2016年5月起全面推开营业税改征增值税试点工作，消费税、关税、所得税和资源税等相关税种,以及税收征收管理和税务行政管理等法律制度也有新的调整与改革,因此《税法》(第六版)一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订至第七版。本次教材的修订,保持了2014年（第六版）教材的体系与结构,主要修订内容包括:
(1)根据全面推开营业税改征增值税试点等规定,对第2章增值税法的征税范围、纳税人、税率和税收优惠等基本法律，以及计税管理等内容进行了相应的修改，同时删去第3章营业税法的全部内容。
(2)根据有关消费税和关税*新的法律制度,对第3章消费税法中的税目、税率、纳税环节、税收优惠和计税管理等内容进行了相应的修改；对第4章关税法中的税则与税率进行了相应修改。
(3)根据有关所得税*新的法律制度,对第5章企业所得税法中的优惠政策和计税管理，第6章个人所得税法中的减免税项目和计税管理等内容作了一定的修改。《税法》自2001年8月出版以来,作为普通高等教育“十一五”国家级规划教材和
“十二五”职业教育国家级规划教材,获得了广大读者的认可和厚爱。
为进一步适应社会经济发展的新形势与要求,在经济新常态和供给侧改革背景下，我国继续实施积极财政政策,进行结构性减税改革,完善地方税收体系，如2016年5月起全面推开营业税改征增值税试点工作，消费税、关税、所得税和资源税等相关税种,以及税收征收管理和税务行政管理等法律制度也有新的调整与改革,因此《税法》(第六版)一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订至第七版。本次教材的修订,保持了2014年（第六版）教材的体系与结构,主要修订内容包括:
(1)根据全面推开营业税改征增值税试点等规定,对第2章增值税法的征税范围、纳税人、税率和税收优惠等基本法律，以及计税管理等内容进行了相应的修改，同时删去第3章营业税法的全部内容。
(2)根据有关消费税和关税*新的法律制度,对第3章消费税法中的税目、税率、纳税环节、税收优惠和计税管理等内容进行了相应的修改；对第4章关税法中的税则与税率进行了相应修改。
(3)根据有关所得税*新的法律制度,对第5章企业所得税法中的优惠政策和计税管理，第6章个人所得税法中的减免税项目和计税管理等内容作了一定的修改。
(4)根据资源税及其他小税种相关法律制度,修改了第7章资源税税法中的资源税的征税范围、税率、税收优惠和计税管理等内容，对第7章和第8章其他各税税法也进行了适当修改。
(5)根据税收征收管理和税务行政管理等法律制度，对第9章税收征收管理法和第10章税务行政管理法等相应内容进行了适当修改。
(6)本次修订过程中,还对全书的“学习目标”“案例导引”“知识窗”“案例窗”“课堂训练”“本章小结”
“复习思考”栏目内容,以及各税纳税申报表和相关表格资料作了适当的增删与修正,同时更新各税收入、增长及占全国税收比重的情况。
本书所引用的税收法律制度截止到2016年5月末,实际运用时以新规定为准。
为便于读者更好地学习和熟悉税法,进一步理解和掌握本教材的内容,我们又重新修订了《税法习题与解答》(第七版)一书。信息

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内容简介

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本书体系完整, 结构合理, 资料翔实, 内容丰富。既全面系统地介绍了*新的税法的知识 (如营改增) , 又在此基础上安排了知识链接、小思考、案例等栏目, 用以拓宽学生的知识面和激发学生学习税法的兴趣。

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第1 章税法基础理论/ 1案例导引/ 11.1 税收的概念/ 21.2 税法基础/ 51.3 税法要素/ 91.4 税收立法/ 151.5 税法体系/ 20本章小结/ 24关键概念/ 25复习思考题/ 25第2 章流转税税法——增值税法/ 26学习目标/ 26案例导引/ 262.1 增值税基础知识/ 27第1 章税法基础理论/ 1
学习目标/ 1案例导引/ 11.1 税收的概念/ 21.2 税法基础/ 51.3 税法要素/ 91.4 税收立法/ 151.5 税法体系/ 20本章小结/ 24关键概念/ 25复习思考题/ 25第2 章流转税税法——增值税法/ 26学习目标/ 26案例导引/ 262.1 增值税基础知识/ 272.2 增值税基本法律/ 322.3 增值税计税管理/ 452.4 增值税出口退税/ 67本章小结/ 73关键概念/ 74复习思考题/ 74第3 章流转税税法——消费税法/ 75学习目标/ 75案例导引/ 753.1 消费税基础知识/ 763.2 消费税基本法律/ 773.3 消费税计税管理/ 84本章小结/ 97关键概念/ 97复习思考题/ 97第4 章流转税税法——关税法和船舶吨税法/ 98学习目标/ 98案例导引/ 984.1 关税基础知识/ 994.2 关税基本法律/ 1024.3 关税计税管理/ 1064.4 船舶吨税法/ 112本章小结/ 114关键概念/ 115复习思考题/ 115第5 章所得税税法——企业所得税法/ 116学习目标/ 116案例导引/ 1165.1 企业所得税基础知识/ 1175.2 企业所得税基本法律/ 1195.3 企业所得税计税管理/ 125本章小结/ 142关键概念/ 143复习思考题/ 143第6 章所得税税法——个人所得税法/ 144学习目标/ 144案例导引/ 1446.1 个人所得税基础知识/ 1456.2 个人所得税基本法律/ 1476.3 个人所得税计税管理/ 154本章小结/ 175关键概念/ 176复习思考题/ 176第7 章资源税税法/ 177学习目标/ 177案例导引/ 1777.1 资源税法/ 1777.2 城镇土地使用税法/ 1857.3 耕地占用税法/ 1927.4 土地增值税法/ 196本章小结/ 204关键概念/ 205复习思考题/ 205第8 章其他各税税法/ 206学习目标/ 206案例导引/ 2068.1 财产税税法/ 2078.2 行为目的税税法/ 2268.3 烟叶税法/ 2438.4 非税征收制度/ 244本章小结/ 249关键概念/ 250复习思考题/ 250第9 章税收征收管理法/ 251学习目标/ 251案例导引/ 2519.1 税务管理/ 2529.2 税款征收/ 2649.3 纳税评估/2719.4 税务检查/ 2749.5 违法处理/ 2779.6 税务文书/ 284本章小结/ 285关键概念/ 286复习思考题/ 286第10 章税务行政管理法/ 287学习目标/ 287案例导引/ 28710.1 税收管理体制/ 28810.2 税务行政处罚/ 29110.3 税务行政争讼/ 29410.4 税务行政赔偿/ 307本章小结/ 312关键概念/ 312复习思考题/ 313主要参考文献/ 314信息