[百度网盘]内部控制 PDF

第一章总论1
第一节内部控制的历史演进1
第二节内部控制的现实意义11
第三节我国内部控制法规的发展14
第四节我国企业内部控制规范的框架体系21
□ 思政课堂23
□ 复习思考题24
第二章内部控制的基本理论25
第一节内部控制的定义26
第二节内部控制的目标30
第三节内部控制的原则34
第四节内部控制的要素39
第五节内部控制的局限性46
□ 思政课堂48
□ 复习思考题48
第三章内部环境50
第一节组织架构51
第二节发展战略61
第三节人力资源66
第四节社会责任69
第五节企业文化73
第六节诚信和道德价值观76
□ 思政课堂78
□ 复习思考题79
第四章风险评估80
第一节目标设定81
第二节风险识别86
第三节风险分析98
第四节风险应对105
□ 思政课堂111
□ 复习思考题111
第五章控制活动113
第一节不相容职务分离控制114
第二节授权审批控制117
第三节会计系统控制123
第四节财产保护控制126
第五节预算控制128
第六节运营分析控制138
第七节绩效考评控制141
第八节合同控制150
□ 思政课堂155
□ 复习思考题156
第六章信息与沟通157
第一节内部信息传递158
第二节信息系统166
第三节沟通183
□ 思政课堂189
□ 复习思考题190
第七章业务活动控制191
第一节资金活动控制192
第二节采购业务控制201
第三节资产管理控制208
第四节销售业务控制220
第五节研究与开发控制223
第六节工程项目控制228
第七节担保业务控制235
第八节业务外包控制240
第九节财务报告控制244
□ 思政课堂248
□ 复习思考题249
第八章内部监督250
第一节内部监督的机构及职责251
第二节内部监督的程序258
第三节内部监督的方法260
□ 思政课堂265
□ 复习思考题265
第九章内部控制评价267
第一节内部控制评价概述268
第二节内部控制评价的组织与实施280
第三节内部控制缺陷的认定286
第四节内部控制评价工作底稿与报告300
□ 思政课堂311
□ 复习思考题311
第十章内部控制审计312
第一节审计范围与审计目标314
第二节计划审计工作321
第三节实施审计工作325
第四节评价控制缺陷332
第五节完成审计工作335
第六节出具审计报告337
□ 思政课堂342
□ 复习思考题342
主要参考文献 344