税收筹划-(第2版)
本书特色
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本书根据*新税收制度的变化情况和近几年税收筹划实践的发展编写，全书共8章。包括增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划。
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内容简介
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1.满足税制改革、税法变化对税收筹划措施调整的需要
本书与中国税制改革密切联系，力求知识*新，税收筹划的技能、方法能针对税法变化及时调整，并在出版社的帮助下，至少每年修改或修订一次，
2.教材设计体现做中学，做中教的特点,试题库层次多样，数量充足
从高职教育的实际出发，注重知识的掌握与技能的更好应用，针对性强，图文并茂，简单易学，易于向兄弟院校推荐。提供了丰富的试题库及案例分析题，便于检查教与学的情况，以此加强教学管理，提高教学质量。
3.提供数字化教学资源
结合教材制作配套的教学课件等教学资源，并拓展了教学内容的深度和广度。
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作者简介
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王振东：副教授，工商管理硕士，现任职于山东行政学院 山东省经济管理干部学院财务与会计系，主编、参编教材多部，在省级以上刊物发表论文10余篇，主要研究方向财政与税收、会计理论与实务.
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目录
第1章 税收筹划概述 案例引入1.1 税收筹划的含义、特征与意义1.1.1 税收筹划的含义与特征1.1.2 避税与节税1.1.3 税收筹划的意义1.2 税收筹划的风险与成本1.2.1 税收筹划的风险1.2.2 税收筹划的成本1.3 税收筹划的动因与目标1.3.1 税收筹划的动因1.3.2 税收筹划的目标1.4 税收筹划的原则1.4.1 不违法原则1.4.2 全面筹划原则1.4.3 成本效益原则1.4.4 适时调整的原则1.4.5 保护性原则1.5 税收筹划的基本方法1.5.1 变更纳税主体1.5.2 业务流程的安排1.5.3 转让定价1.5.4 税负转嫁1.5.5 税收优惠政策的充分利用1.5.6 会计政策的选择1.5.7 进行税收筹划应注意的问题1.6 税收筹划的基本技术1.6.1 减免税技术1.6.2 分割技术1.6.3 扣除技术1.6.4 税率差异技术1.6.5 抵免技术1.6.6 退税技术1.6.7 延期纳税技术1.6.8 会计政策选择技术1.7 税收筹划的基本步骤1.7.1 税收筹划的基本层次1.7.2 税收筹划实施的一般步骤思考、练习与实训单元测试题（一）第2章 增值税税收筹划案例引入2.1 增值税纳税人与税率的税收筹划2.1.1 一般纳税人与小规模纳税人身份的选择与适用税率的筹划2.1.2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的选择与适用税率的筹划2.2 增值税计税依据的税收筹划2.2.1 销售方式的税收筹划2.2.2 结算方式的税收筹划2.2.3 购进价格的税收筹划2.2.4 抵扣时间的税收筹划2.2.5 几种经营行为的税收筹划2.3 增值税税收优惠政策的税收筹划2.3.1 充分利用减免税政策进行税收筹划2.3.2 巧用起征点进行税收筹划2.4 增值税出口退（免）税的税收筹划2.4.1 货物出口方式选择的税收筹划2.4.2 利用税收政策进行税收筹划思考、练习与实训第3章 消费税税收筹划案例引入3.1 消费税纳税人的税收筹划3.1.1 消费税纳税人身份与非消费税纳税人身份的选择3.1.2 通过企业合并或兼并方式递延纳税3.2 消费税计税依据的税收筹划3.2.1 充分把握增值税价外税的属性3.2.2 兼营销售的税收筹划3.2.3 通过设立独立核算销售公司降低计税依据的税收筹划3.2.4 自产自用应税消费品计税依据的税收筹划3.2.5 非货币性交换中几种特殊行为计税依据的税收筹划3.2.6 以外汇结算应税消费品计税依据的税收筹划3.2.7 包装物计税依据的税收划3.3 消费税税率的税收筹划3.3.1 兼营和成套销售适用税率的税收筹划3.3.2 消费税差别税率的税收筹划3.4 利用出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划3.4.1 出口货物退关或退货的税收筹划3.4.2 提高消费税征税范围内货物的经营比重3.5 消费税其他情况的税收筹划3.5.1 委托加工与自行加工的税收筹划3.5.2 已纳税额扣除的税收筹划思考、练习与实训第4章 营业税税收筹划案例引入4.1 营业税纳税人的税收筹划4.1.1 将劳务提供地转移至境外4.1.2 规避独立核算4.1.3 增值税纳税人与营业税纳税人身份的选择4.1.4 充分利用营业税的税收优惠避免成为营业税纳税人4.2 营业税税率的税收筹划4.2.1 混合和兼营销售中营业税和增值税税率差异的税收筹划4.2.2 兼营营业税不同税率经营行为的税收筹划4.3 营业税计税依据的税收筹划4.3.1 建筑业计税依据的税收划4.3.2 代理业税收筹划4.3.3 租赁业税收筹划4.3.4 金融保险业税收筹划4.3.5 娱乐业税收筹划4.3.6 特殊经营行为计税依据的税收筹划4.4 税收优惠政策的税收筹划4.4.1 营业税起征点的税收筹划4.4.2 充分利用营业税减免税政策进行税收筹划思考、练习与实训单元测试题（二）第5章 企业所得税税收筹划案例引入5.1 纳税人与适用税率的税收筹划5.1.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划5.1.2 利用利润转移进行税收筹划5.2 应纳税所得额的税收筹划5.2.1 收入总额*小化筹划的一般方法5.2.2 税前扣除项目的税收筹划5.2.3 利用亏损弥补进行税收筹划5.3 企业所得税税收缴纳的税收筹划5.4 企业所得税税收优惠的税收筹划5.4.1 运用选择优惠年度进行税收筹划5.4.2 运用选择投资项目进行税收筹划5.4.3 运用优惠税率进行税收筹划5.4.4 运用免税收入的优惠政策进行税收筹划5.4.5 加计扣除的税收筹划思考、练习与实训第6章 个人所得税税收筹划案例引入6.1 个人所得税纳税人的税收筹划6.1.1 居民纳税义务人与非居民纳税义务人的转换6.1.2 企业所得税纳税义务人身份与个体工商户纳税义务人、个人独资企业、合伙制企业纳税义务人身份的选择6.2 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划6.2.1 工资、薪金所得的税收筹划6.2.2 劳务报酬所得税收筹划6.2.3 稿酬所得的筹划6.2.4 利息、股息和红利所得的筹划6.2.5 个体工商户生产经营所得的税收筹划6.2.6 对企事业单位承包、承租经营所得的税收筹划6.2.7 财产租赁所得和财产转让所得的税收筹划6.2.8 特许权使用费所得的税收筹划6.2.9 偶然所得的税收筹划6.3 充分利用个人所得税税收优惠进行税收筹划6.3.1 了解税收优惠政策，大胆投资6.3.2 合理理财，减轻工薪层税收负担6.3.3 增加税收减免额6.3.4 利用捐赠抵减避税思考、练习与实训单元测试题（三）第7章 其他税种的税收筹划7.1 关税税收筹划7.1.1 关税税率的税收筹划7.1.2 关税计税依据（完税价格）的税收筹划7.1.3 关税税收优惠政策的税收筹划7.1.4 出口货物应对特别关税政策（以反倾销税为例）的税收筹划7.1.5 关税征收管理的税收筹划7.2 资源税税收筹划7.2.1资源税征税范围及适用税率的税收筹划7.2.2 资源税计税依据的税收筹划7.2.3 利用资源税税收优惠进行税收筹划7.3 土地增值税税收筹划7.3.1 土地增值税征税范围的税收筹划7.3.2 土地增值税适用税率和计税依据的税收筹划7.3.3 利用税收优惠政策进行税收筹划7.4 城镇土地使用税税收筹划7.4.1 城镇土地使用税征收范围和纳税人的税收筹划7.4.2 城镇土地使用税收优惠政策的税收筹划7.4.3 城镇土地使用税收征管的税收筹划7.5 房产税税收筹划7.5.1 房产税征税范围的税收筹划7.5.2 房产税计税依据的税收筹划7.5.3 房产税计征方式的税收筹划7.5.4 房产税优惠政策的税收筹划7.6 印花税税收筹划7.6.1 印花税征税范围与纳税人的税收筹划7.6.2 印花税适用税率的税收筹划7.6.3 印花税计税依据的税收筹划7.6.4 印花税税收优惠的税收筹划7.7 车船税税收筹划7.7.1 利用选择购买车船进行税收筹划7.7.2 利用车船停用进行税收筹划7.7.3 利用清楚划分车船进行税收筹划7.7.4 利用挂靠进行税收筹划7.8 契税税收筹划7.8.1 利用购买住房的类型进行税收筹划7.8.2 利用等价交换进行税收筹划7.8.3 利用隐形赠与进行税收筹划7.8.4 充分利用税收优惠进行税收筹划思考、练习与实训单元测试题（四）第8章 企业运行过程中的税收筹划案例引入8.1 企业经营活动的税收筹划8.1.1 企业购销活动的税收筹划8.1.2 企业汇总纳税的税收筹划8.1.3 企业分配活动的税收筹划8.2 企业筹资活动的税收筹划8.2.1 融资决策与税收筹划8.2.2 长期借款融资的税收筹划8.2.3 借款利息费用的税收筹划8.2.4 增加负债降低投资进行税收筹划8.2.5 融资租赁的税收筹划8.2.6 职工融资的税收筹划8.2.7 融资阶段选择中的税收筹划8.2.8 关联企业融资中的税收筹划8.3 企业
封面
书名:税收筹划-(第2版)
作者:王振东
页数:191
定价:¥29.8
出版社:人民邮电出版社
出版日期:2015-07-01
ISBN:9787115391261
PDF电子书大小:41MB 高清扫描完整版