企业所得税申报实务

本书特色

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全书将新出台的税收政策与会计制度、会计准则的规定紧密结合，注重理论联系实践，对每一个纳税申报表的填报项目都从填报的内容、会计资料来源、相关的税收规定和应注意的问题几个方面进行描述，力争将复杂的纳税申报过程变得简单明了。本书可作为广大税务工作者和企业财税人员学习和掌握*新企业所得税政策与申报实务的工具书。

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内容简介

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全书将新出台的税收政策与会计制度、会计准则的规定紧密结合，注重理论联系实践，对每一个纳税申报表的填报项目都从填报的内容、会计资料来源、相关的税收规定和应注意的问题几个方面进行描述，力争将复杂的纳税申报过程变得简单明了。本书可作为广大税务工作者和企业财税人员学习和掌握*新企业所得税政策与申报实务的工具书。

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作者简介

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王美玲，女，1967年生，经济学学士，管理学(会计)硕士，中国注册会计师，现供职于山东东营职业学院，副教授。

在《财会月刊》、《会计之友》、《中国税务》等杂志发表文章多篇；主持山东税务学会的课题《非营利组织所得税问题研究》；主编和参编《企业财务会计》、《基础会计》、《企业财务管理》等教材。

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目录

**章 概述**节 新纳税申报表的体系第二节 税收与会计的差异分析第二章 收入项目的填报**节 销售(营业收入)的填报第二节 其他收入的填报第三节 投资收益和投资转让净收益第四节 补贴收入第三章 扣除项目及纳税调整的填报**节 税前扣除应遵循的原则第二节 扣除项目的填报第四章 纳税调整增加项目的填报(附表四)**节 附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说明第二节 工资薪金支出项目的填报第三节 三项费用的填报第四节 利息费用的填报第五节 业务招待费第六节 折旧、摊销支出第七节 广告支出和业务宣传费第八节 销售佣金第九节 财产损失第十节 坏账准备第十一节 各类社会保障性缴款第十二节 上缴总机构管理费第十三节 住房公积金第十四节 本期增提的各项准备第十五节 罚款支出第十六节 本期预收收入的预计利润(房地产业务填报)第十七节 其他纳税调整项目第五章 纳税调整减少项目的填报(附表五)**节 附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明第二节 纳税调整减少项目的填报第六章 弥补以前年度亏损**节 附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明第二节 企业亏损弥补的相关法律规定第三节 税前弥补亏损的管理第七章 免税项目的填报**节 企业减免税概述第二节 附表(七)及填报说明第三节 主要的税收优惠政策及享受优惠政策的条件第四节 享受所得税减免应注意的问题第八章 应补税投资收益已缴所得税额**节 应补税投资收益已缴纳所得税额填报解析第二节 投资收益补税的相关税收政策第九章 允许扣除的公益救济性捐赠第十章 应纳所得税额的计算**节 适用税率第二节 境外所得应纳税额的计算第三节 汇总纳税的相关政策第十一章 企业所得税预缴和汇算清缴**节 企业所得税的预缴第二节 企业所得税汇算清缴第十二章 核定征收企业所得税的申报**节 相关法律规定第二节 核定征收纳税人的纳税申报第十三章 企业所得税纳税申报表填表示范附录企业所得税年度纳税申报表附表一(1)：销售(营业)收入及其他收入明细表附表一(2)：金融企业收入明细表附表二(1)：成本费用明细表附表二(2)：金融企业成本费用明细表附表三：投资所得(损失)明细表附表四：纳税调整增加项目明细表附表五：纳税调整减少项目明细表附表六：税前弥补亏损明细表附表七：免税所得及减免税明细表附表八：捐赠支出明细表附表九：技术开发费加计扣除额明细表附表十：境外所得税抵扣计算明细表附表十一：广告费支出明细表附表十二：工资薪金和工会经费等三项经费明细表附表十三：资产折旧、摊销明细表附表十四(1)：坏账损失明细表附表十四(2)：呆账准备计提明细表附表十四(3)：保险准备金提转差纳税调整表本书主要参考文献

封面

书名:企业所得税申报实务

作者:王美玲 编著

页数:277

定价:¥25.0

出版社:中国经济出版社

出版日期:2007-05-01

ISBN:9787501780181

PDF电子书大小:56MB 高清扫描完整版