金融创新业务的税收筹划

本书特色

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　　本书从金融创新业务的新视角，针对私募基金、家族信托、融资租赁、资产证券化、融资并购等金融行业的新问题结合税收进行研究，理论和实践并重，提出了合法的符合实际需求的税收筹划方案，有利于金融行业和企业的融资业务，预防税收风险，合理计算税收成本。本书采取了逻辑严谨但通俗易懂的文字风格，穿插了20多个易于理解和操作的金融创新业务的案例，适合律师事务所、会计师事务所、私人银行、证券公司等从事金融业服务的人士阅读，也适合大专院校金融和财税专业的师生学习参考。

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内容简介

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　　金融业与税收的关系从来没有像今天这样密切。一方面，金融业要获得持续健康发展，需要一个偏中性税收环境的呵护;另一方面，金融业务与金融交易工具创新，又对现行税收体系构成严峻挑战。本书尽量用图表表述问题，并穿插了二十多个易于理解和操作的金融创新税收业务案例，逻辑严谨且通俗易懂。

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作者简介

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　　高慧云，经济法学教授，北京信息职业技术学院财经管理系主任、税务专业带头人，本科就读于中国政法大学，研究生就读于外经济贸易大学国际经济法专业，并先后赴澳大利亚北墨尔本职业教育与继续教育学院、新加坡南洋理工学院和德国不莱梅大学进修。主要研究方向：信托与基金、国际金融等方向的涉税业务。

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目录

**章私募股权基金的税收筹划　**节私募股权基金在中国的税收环境　　一、私募股权基金的界定　　二、私募股权基金在中国的税收环境　第二节公司制的私募股权基金面临的税收筹划　　一、公司制的私募股权基金本身涉及的税收规定　　二、公司制私募股权基金投资架构的税收问题　　三、公司制私募股权基金退出的税收问题　第三节合伙制私募股权基金面临的税收筹划　　一、合伙企业私募股权基金税收基本规定　　二、不同地区对合伙型私募投资基金的税收规定　　三、合伙制私募股权基金退出的税收规定　第四节信托制私募投资基金面临的税收筹划　　一、信托制私募股权投资基金的运作模式　　二、信托制私募股权基金的税收规定　　三、信托制与合伙、公司制私募股权基金的比较分析及税务筹划　第五节涉外私募股权基金的税收筹划　　一、中国对涉外投资基金注册地的反避税措施　　二、红筹架构协议控制的税收法律风险　　三、涉外私募投资基金的税收法律风险控制第二章家族信托的税收筹划　**节国内外家族信托税收环境概述　　一、家族信托的概念　　二、家族信托中重要的要素　　三、家族信托目前国内外税收环境　第二节境内不动产家族信托的税收分析　　一、不动产家族信托的概念界定　　二、不动产家族信托在中国的税收规定　　三、我国台湾地区对不动产家族信托的规定与比较　　四、不动产家族信托各阶段的税收分析　　五、不动产家族信托案例分析　第三节境内股权家族信托的税收分析　　一、股权家族信托的定义与作用　　二、股权家族信托的分类　　三、我国股权家族信托的税收规定　　四、股权家族信托各阶段的征税关系分析　　五、股权家族信托案例分析　第四节艺术品家族信托的税收规定　　一、艺术品家族信托的定义　　二、中国关于艺术品家族信托的税收规定　　三、艺术品家族信托各阶段的征税关系分析　　四、各国涉及艺术品交易的税收介绍　第五节离岸家族信托的税收筹划　　一、离岸家族信托设立的原因　　二、离岸家族信托的优势　　三、避税港家族信托的税收环境　　四、主要移民国家家族信托的税收环境第三章融资租赁业务的税收筹划　**节融资租赁概述　　一、什么是融资租赁　　二、融资租赁的特点及形式　　三、融资租赁行业在我国的发展现状　第二节直租业务的税收筹划　　一、直租业务及有关的税法规定　　二、直租业务出租人的税收筹划　　三、直租业务承租人的税收筹划　第三节售后回租业务的税收筹划　　一、售后回租业务及其特点　　二、售后回租业务的税法规定　　三、售后回租业务的税收筹划　第四节其他融资租赁形式的税务分析　　一、其他融资租赁形式简介　　二、转租赁业务及其税收分析　　三、杠杆租赁业务及其税务分析第四章资产证券化的税收筹划　**节资产证券化税收问题概述　　一、资产证券化的界定　　二、我国资产证券化涉及的税收种类　第二节原始权益人的税收法律问题　　一、原始权益人转让基础资产的所得税问题　　二、原始权益人转让基础资产的流转税问题　　三、原始权益人转让基础资产的印花税问题　　四、原始权益人资产转让过程税收案例分析　第三节特殊目的机构(spv)的税收法律问题　　一、公司型spv的税收处理问题　　二、信托型spv的税收处理问题　　三、合伙型的税收处理问题　　四、中国特殊目的机构(spv)的案例分析　第四节资产支持证券投资者的税收法律问题　　一、对证券交易行为的印花税　　二、对证券投资所得的征税　　三、对证券交易所得的征税　　四、外国投资者的预提税　　五、资产支持证券投资者的税收案例分析　第五节跨国资产证券化中的税收法律问题　　一、跨国资产证券化的税收问题　　二、跨国资产证券化中的预提税问题　　三、境外spv面临的反避税风险　第六节资产证券化的税收筹划方法　　一、美国资产证券化税收筹划方法　　二、中国台湾地区的资产证券化税收筹划　　三、中国大陆地区资产证券化的税收筹划　　四、对中国资产证券化税收法律制度的建议第五章并购融资的税收筹划　**节国内并购融资相关的税收规定　　一、并购融资的界定　　二、我国企业并购的相关税法规定　　三、企业并购实践中常用的交易架构税收分析　第二节国内并购融资的税收筹划　　一、资产交易的税收筹划　　二、股权并购交易的税收筹划　　三、吸收合并的税收筹划　第三节涉外融资并购的税务处理　　一、涉外融资并购需考虑的税法要素　　二、境外融资并购的筹划方法与风险分析参考文献

封面

书名:金融创新业务的税收筹划

作者:高慧云

页数:326

定价:¥56.0

出版社:中国法制出版社

出版日期:2015-07-01

ISBN:9787509364666

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