企业所得税汇算清缴填表指南

本书特色

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本书根据现行税收政策，以填报企业所得税年度申报表为主线，对企业利润、所得税金额计算、资产折旧、加计扣除等重点难点项目进行了全面的讲解；并结合现行的会计制度及税收法规，进行了范例填报。是财务人员、税务工作人员及纳税人掌握企业所得税汇算清缴的**工具书及培训教材。

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内容简介

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本书根据*新政策, 以填报企业所得税年度申报表为主线, 对企业利润、所得税金额计算、资产折旧、加计扣除等重点难点项目进行了全面的讲解 ; 并结合现行的会计制度及税收法规, 进行了范例填报。

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作者简介

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　　祝春敖，中国注册会计师，高级会计师。毕业于江西财经大学，曾任职于中国机械工业部，后任中国机械管理干部学院(后并入北京工商大学)会计系主任，出版的《饮食服务业会计》《商业会计》《审计学》等多部著作被多所高校选作教材。祝春敖先生不但理论基础扎实，而且实践经验丰富：先后在万通地产，SOHO中国、恒华集团等民营大型企业担任财务总顾问；设立北京中普惠会计师事务所，自成立十三年来，已服务近千家客户，在财税界获得了良好的口碑。

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目录

**章 概述/001 **节 企业所得税汇算清缴基本政策/001 第二节 企业所得税纳税申报表的结构体系/009 第三节 网上申报操作要点/013第二章 年度企业所得税申报表表单和基础信息表的填报/035**节 企业年度所得税申报表单填报指南/035 第二节 基础信息填报指南/042第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报/047 **节 企业所得税年度纳税申报表主表的结构/047 第二节 企业所得税年度纳税申报表填表指南/050第四章 一般企业收入、成本支出和期间费用申报指南/059**节 收入、成本、期间费用与企业会计科目的比较分析/059 第二节 收入、成本支出、期间费用报表填报指南/060第五章 纳税调整项目明细表的填报/072 **节 收入类调整项目填报指南/072 第二节 扣除类调整项目填报指南/105 第三节 资产类调整项目填报指南/127 第四节 特殊事项和特别纳税调整项目填报指南/148 第五节 纳税调整项目明细表填报指南/167第六章 企业所得税弥补亏损明细表的填报/180 **节 亏损明细表的结构和相关政策/180 第二节 亏损明细表填报指南/182第七章 税收优惠明细表的填报/186 **节 税收优惠的类型和报表体系/186 第二节 二级附表填报指南/188 第三节 三级附表填报指南/223第八章 境外所得税收抵免明细表的填报/252 **节 二级附表A108010和一级附表A108000填报指南/252 第二节 二级附表A108020、A108030填报指南/263第九章 居民企业跨地区经营汇总纳税汇算清缴有关报表的填报/269 **节 跨地区经营汇总纳税概述/269 第二节 跨地区经营汇总纳税有关报表的填报指南/272第十章 关联关系表的填报/282 **节 关联关系业务概述/282 第二节 关联关系表填报指南286 第三节 关联关系表填表综合举例/329附录一 中华人民共和国企业所得税法/335附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例/342附录三 美国企业所得税法简述/360附录四 2018年企业所得税税收法规部分新增政策/369

封面

书名:企业所得税汇算清缴填表指南

作者:祝春敖编著

页数:364页

定价:¥68.0

出版社:中国经济出版社

出版日期:2019-02-01

ISBN:9787513655422

PDF电子书大小:152MB 高清扫描完整版