企业内部控制体系构建.实施与评价

本书特色

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张继德编著的《企业内部控制体系构建实施与评 价》在系统论述内部控制理论的基础上，以zgys为例 ，对zgys企业现状和内部控制体系实施情况进行了系 统分析，包括zgys内部控制体系基础框架构建和风险 识别程序，主要业务的管理目标、业务风险和业务流 程，内部控制评价指引的要求和做法，等等。《企业 内部控制体系构建实施与评价》的案例研究对企业内 部控制体系的构建和实施具有重要的参考价值。

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内容简介

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 张继德编著的《企业内部控制体系构建实施与评价》**部分为内部控制理论部分，第二部分内部控制实务部分。全书在系统论述内部控制理论的基础上，以zgys为例，对zgys企业现状和内部控制体系实施情况进行了系统分析，本书的案例研究对企业内部控制体系的构建和实施具有重要的参考价值。

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目录

第1编 内部控制理论 第1章 绪论 1．1内部控制含义 1．2内部控制的重要性 1．3内部控制规范的重要性 1．4内部控制的产生和演进 1．5我国企业内部控制制度建设现状分析 1．6我国企业内部控制规范主要的形成动因和实施初始条件 第2章 内部控制规范变迁 2．1《萨班斯一奥克斯利法案》 2．2coso内部控制整合框架 2．3coso-erm整体框架 2．4内部控制基本规范 2．5企业内部控制配套指引 第3章 文献综述 3．1侧重于内部控制概念辨析界定和构建的视角 3．2侧重于内部控制体系实施的视角 3．3侧重于内部控制评价的研究 第4章 企业内部控制体系的构建 4．1企业内部控制的构建分析——内部控制目标体系 4．2企业内部控制构建的原则 4．3分阶段构建内部控制体系 4．4内部控制设计的流程 4．5企业风险识别方法体系 第5章 企业内部控制体系的实施 5．1企业内部控制体系的实施原则 5．2契约观下内部控制关键点 5．3企业内部控制体系实施中的难题 5．4企业建立内部控制规范体系的对策 第6章 企业内部控制的评价 6．1内部控制评价概述 6．2内部控制评价的依据和内容 6．3内部控制评价的程序和开展 6．4内部控制缺陷的认定和整改 6．5内部控制评价报告第2编 内部控制实务 第7章 zgys内部控制现状及内部控制体系实施情况 7．1zgys概况 7．2zgys内部控制现状 7．3企业内部控制有效性影响因素的实证研究 7．4zgys内部控制体系实施情况的调查与分析 第8章 zgys风险识别程序 8．1zgys构建内部控制体系基础框架 8．2zgys风险识别程序 第9章 业务和管理流程 9．1资金内部控制业务流程 9．2采购内部控制业务流程 9．3存货内部控制业务流程 9．4销售内部控制业务流程 9．5工程项目内部控制业务流程 9．6固定资产内部控制业务流程 9．7无形资产内部控制业务流程 9．8长期股权投资内部控制业务流程 9．9筹资内部控制业务流程 9．10预算内部控制业务流程 9．11成本费用内部控制业务流程 9．12担保内部控制业务流程 9．13合同协议内部控制业务流程 9．14业务外包内部控制业务流程 9．15出资企业管理内部控制业务流程 9．16财务报告编制与披露内部控制业务流程 9．17人力资源管理内部控制业务流程 9．18信息系统内部控制业务流程 9．19衍生工具内部控制业务流程 9．20并购内部控制业务流程 9．21关联交易内部控制业务流程 9．22内部审计内部控制业务流程 9．23贸易内部控制业务流程 第10章 zgys内部控制评价的要求和做法 10．1内部控制评价概述 10．2内部控制评价的依据和内容 10．3内部控制评价的程序和开展 10．4内部控制缺陷的认定和整改 10．5内部控制评价报告 10．6例示 10．7评价报告参考格式 10．8zgys金属建设股份有限公司2012年度内部控制评价报告附录一 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号附录二 企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号附录三 我国境内外同时上市公司2011年执行企业内部控制规范 体系情况分析报告——基于2011年内部控制评价报告、 内部控制审计报告的分析附录四 我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告主要参考文献

封面

书名:企业内部控制体系构建.实施与评价

作者:张继德

页数:374

定价:¥52.0

出版社:经济科学出版社

出版日期:2013-12-01

ISBN:9787514141085

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