电网企业内部审计
本书特色
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本书在介绍内部审计的基本理论和基础知识的基础上，从电网企业实际审计工作出发，结合现行的企业内部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部工作的方法和技巧，并附有大量的典型审计案例。 本次修编主要突出体现了党的十八大以来国家审计模式和管理体系变化对企业内部审计提出的新要求，中央八项规定和国家重大经济政策对电网企业内部管理提出了的新要求，近年来电网企业内部审计实践对内部审计工作提出了新的要求。 集中修编内容有：*章根据《审计署在关于内部审计工作的规定》对内部审计的职责、职能进行了明确，根据国家电网审计管理体系变革对审计管理模式和审计问题整改方式进行了调整和补充。第三章根据国家电网营业收入、成本费用、电价政策以及中央八项规定的要求进行了大幅度补充和细化。第六章重点增加了工程剩余物资的审计检查，并删除了工程概算审计的部分内容及有关表格。
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内容简介
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本书在介绍内部审计的基本理论和基础知识的基础上，从电网企业实际审计工作出发，结合现行的企业内部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部工作的方法和技巧，并附有大量的典型审计案例。 本次修编主要突出体现了党的十八大以来国家审计模式和管理体系变化对企业内部审计提出的新要求，中央八项规定和国家重大经济政策对电网企业内部管理提出了的新要求，近年来电网企业内部审计实践对内部审计工作提出了新的要求。 集中修编内容有：章根据《审计署在关于内部审计工作的规定》对内部审计的职责、职能进行了明确，根据国家电网审计管理体系变革对审计管理模式和审计问题整改方式进行了调整和补充。第三章根据国家电网营业收入、成本费用、电价政策以及中央八项规定的要求进行了大幅度补充和细化。第六章重点增加了工程剩余物资的审计检查，并删除了工程概算审计的部分内容及有关表格。
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作者简介
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宋志华，男，1964年4月出生，中共党员，研究生学历，江西省电力有限公司副总经济师，高级会计师，长期在电网企业从事财务管理、审计管理、物资管理等工作，具有较丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。先后主持电网企业内部审计项目100多项， 编著或参与编著出版了《电网项目建设财务管理与会计核算实务》、《电网企业内部审计实务》、《电网基建财务管理》，并在相关刊物上发表多篇专业论文。2009年被授予“国家电网公司专业管理专家”。 陈圣朝，男，汉族，1966年9月出生，1990年7月参加工作，研究生学历，国网江西省电力有限公司柘林水电厂党委书记兼副厂长，江西省送变电工程有限公司监事，高级会计师，长期从事财务管理、审计管理工作，具有丰富的财务、审计专业理论知识和实际工作经验。在《财务与会计》、《财会月刊》、《中国内部审计》等专业刊物发表论文10余篇，与人合作出版审计著作两部，多篇主笔论文荣获全国论文二、三等奖，先后主持开展省级企业审计项目20余项、地市级企业审计项目100多项。主持完成的管理创新课题两个荣获省部级一等奖，三个荣获省部级二等奖。五次荣获省部级财务审计类先进工作者，2017年荣获全国内部审计先进工作者。2013年被授予“国家电网公司财审优秀专家人才”。 张修桂，男，1970年2月出生，中共党员，大学学历，硕士学位，高级会计师，现任国网江西省电力有限公司财务资产部副主任，南昌大学会计专硕社会实践导师。先后履职于地市供电公司财务、审计部主任、省公司审计部处长、基层单位总会计师等岗位。担任多个国家电网公司审计项目主审，20余个优秀审计项目、审计案例、审计课题获总部表彰，评为国家电网公司审计工作先进个人，10余篇专业课题论文先后在中国内审协会、全国电力行业、国家电网公司及省内获奖。
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目录
前言**章 内部审计基础知识1 **节 概述 第二节 内部审计程序 第三节 内部审计证据 第四节 国家电网企业内部审计的方法和特点第二章 企业内部控制及风险管理审计**节 企业内部控制 第二节 企业内部控制审计 第三节 企业风险管理 第四节 企业风险管理审计 第三章 电网企业财务收支业务审计 **节 概述 第二节 主营业务收入审计 第三节 主营业务成本审计 第四节 其他收支事项审计 第四章 电力营销管理审计 **节 概述 第二节 电量与电费审计 第三节 销售电价审计 第四节 营销基础业务管理审计 第五章 资产管理审计 **节 概述 第二节 货币资金和应收款项的审计 第三节 实物资产的审计 第四节 长期股权投资和其他资产的审计第六章 工程项目审计**节 概述 第二节 前期工作管理审计 第三节 工程招投标管理审计 第四节 工程合同管理审计 第五节 工程物资管理审计 第六节 工程概算和结算管理审计 第七节 工程财务管理审计 第八节 竣工验收和竣工决算审计 第七章 电网企业关联交易与集体企业审计 **节 概述 第二节 关联交易管理程序审计 第三节 关联交易价格公允性审计 第四节 关联交易真实性审计 第五节 电网集体企业特点···································································· 181第六节 电网集体企业审计的重点内容·····················································185 第八章 企业绩效审计与重大政策落实情况审计 190 **节 概述 ······················································································190 第二节 企业绩效审计的内容和评价指标··················································195 第三节 企业绩效审计的方法和评价标准··················································199 第四节 重大政策落实情况审计······························································ 203 第九章 审计报告 206 **节 审计报告的作用和依据······························································ 206 第二节 审计报告的对象和方式······························································ 208 第三节 审计报告的编制和要求······························································ 210 第四节 审计报告的格式和内容······························································ 212 第十章 电网企业典型审计项目案例 215 **节 任期经济责任审计···································································· 215第二节 财务收支审计··········································································233 第三节 绩效审计················································································245 第四节 工程项目管理审计···································································· 254第五节 电价执行情况专项审计······························································ 258 第十一章 电网企业典型问题案例 261 **节 造成企业成本不真实的典型案例·················································· 261 第二节 利用多种手段套取资金的典型案例··············································· 270 第三节 电力营销管理不到位的典型案例·················································· 276 第四节 企业内部控制和风险管理的典型案例 ············································286 参考文献 291
封面
书名:电网企业内部审计
作者:宋志华 陈圣朝 张修桂
页数:300
定价:¥60.0
出版社:中国电力出版社
出版日期:2019-03-01
ISBN:9787519829100
PDF电子书大小:94MB 高清扫描完整版