企业内部控制规范解读及案例精析-(第三版)
本书特色
[
罗勇主编的《企业内部控制规范解读及案例精析(第3版)》的主要特点是：①以内部控制要素为主线，全面介绍企业内部控制的基本理论和操作要点，并重点分析内部控制的关键环节。②以《基本规范》和《配套指引》为依据，在准确解读的基础上，尽量做到通俗易懂，便于操作。③以案例分析为辅助(每章都附有数个经典案例)，理论阐述与案例分析相结合，帮助读者理解企业内部控制规范的精华和内容。④以实际操作技术为主体内容，辅之以适度的理论探讨，理论和实际相结合，既具有较强的实践指导意义，也具有一定的学术价值。
]
目录
**章 内部控制概论 **节 内部控制的基本理论 案例1-1 巴林银行倒闭案 第二节 内部控制的产生和发展 第三节 我国企业内部控制规范 案例1-2 美国Washoe县内部控制手册第二章 内部控制基本规范 **节 《基本规范》概述 第二节 内部环境 案例2-1郑百文内控失败案 第三节 风险评估 案例2-2 雷曼内控失败案 第四节 控制活动 案例2-3 邯钢的内部控制活动 第五节 信息与沟通 案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系 第六节 内部监督 案例2-5 亚细亚内控失败案第三章 内部控制环境 **节 组织架构 案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化 第二节 发展战略 第三节 人力资源 案例3-2 杜邦公司的培训体系 案例3-3 不可忽视的人力资源–离职员工 案例3-4 通用人力资源管理之道 案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 第四节 企业文化 案例3-6 松下企业文化 第五节 社会责任 案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失第四章 资金与资产控制 **节 资金活动 案例4-1 他们被股票拉下马 案例4-2 负债筹资导致神话破灭 案例4-3 审计显威力 局长落法网 案例4-4 A公司对外投资失控案 案例4-5 “全能”会计 案例4-6 现金支票私自提款 案例4-7 虚假采购原材料套取现金 案例4-8 出纳贪污、挪用公款案 第二节 资产管理 案例4-9 某企业的仓库存货管理 案例4-10 长安福特公司的固定资产内部控制 第三节 工程项目 案例4-11 某工程公司科长受贿案第五章 采购与销售控制 **节 采购业务 案例5-1 XY公司的采购控制 案例5-2 某机械厂的采购控制 案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购 案例5-4 TCL公司的供应商选择之道 案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购 案例5-6 关注采购资金的安全 案例5-7 真假水晶灯 第二节 销售业务 案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元 案例5-9 某企业的销售内部控制制度 案例5-10 加油站站长挪用销售款 案例5-11 BBC公司的应收账款管理第六章 全面预算控制 **节 全面预算概述 第二节 岗位分工与授权批准 案例6-1 某公司的预算管理 第三节 全面预算的编制、执行与考核控制 案例6-2 大亚湾核电站的预算管理第七章 特殊活动与方法控制 **节 合同管理 案例7-1 BP石油经销合同纠纷 第二节 担保业务 案例7-2 甲公司的担保内部控制 第三节 研究与开发 案例7-3 一个家电产品的研发控制 第四节 业务外包 案例7-4通用汽车公司的运输业务外包第八章 信息与沟通 **节 信息系统 案例8-1 一起数额巨大的金融盗窃案 第二节 内部信息传递 案例8-2 沃尔玛：企业成功源于沟通 第三节 财务报告 案例8-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭第九章 内部控制评价 **节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的内容和程序 第三节 内部控制缺陷的认定 第四节 内部控制评价报告 案例9-1 大庆油田的内部控制测试第十章 内部控制审计 **节 内部控制审计概述 第二节 计划和实施审计工作 第三节 评价控制缺陷 第四节 完成审计工作并出具审计报告、记录审计工作 案例10-1 中石油内部控制审核报告附录1 企业内部控制基本规范附录2 企业内部控制应用指引附录3 企业内部控制评价指引附录4 企业内部控制审计指引主要参考文献
封面
书名:企业内部控制规范解读及案例精析-(第三版)
作者:罗勇
页数:未知
定价:¥39.0
出版社:立信会计出版社
出版日期:2017-07-01
ISBN:9787542955227
PDF电子书大小:156MB 高清扫描完整版