一案解析企业所得税纳税申报:2018年版

本书特色

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2017年12月底国家税务总局发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》，与2014版企业所得税年度纳税申报表相比，新表在报表体系、报表结构、报表内容等方面均有调整。适逢2017年企业所得税汇算清缴来临之际，本书根据*政策，以“主案例 分案例 辅助案例”的形式，讲解2017年新版年度申报表和月（季）度预缴纳税申报表的逻辑结构及具体填报方法。

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内容简介

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【一案解析填报流程】——书中选择了一家高新技术企业作为主案例，全书按照年度纳税申报表的填写顺序进行章节排列，以一案熟悉纳税申报全过程。
【分案例＋辅助案例】——对主案例没有覆盖到的年度纳税申报表、需要单独举例讲解的知识点进行补充，扩展案例适用范围，使内容涵盖无死角，更全面。
【税会差异纳税调整】——通过深入讲解各类税收优惠、税会差异及纳税调整，帮助读者更好地掌握企业所得税申报工作的难点和核心内容。

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目录

导　读
**章　企业所得税概述
**节　企业所得税的税制要素 第二节　企业所得税的征收管理
第三节　《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的填写
第二章　收入的确认及申报
**节　收入的确认 第二节　《A101010一般企业收入明细表》的填写
第三章　扣除项目的确认及申报
**节　扣除项目的确认 第二节　《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
第三节　《A104000期间费用明细表》的填写
第四章　收入类项目的纳税调整及申报
**节　视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报 第二节　未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
第三节　投资收益的纳税调整及申报 第四节　专项用途财政性资金的纳税调整及申报
第五章　扣除类项目的纳税调整及申报
**节　职工薪酬的纳税调整及申报 第二节　广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报 第三节　捐赠支出的纳税调整及申报
第四节　其他扣除类的纳税调整
第六章　资产类项目的纳税调整及申报
**节　资产折旧、摊销的纳税调整及申报 第二节　《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填写
第三节　资产损失的税务处理及申报
第七章　特殊事项的纳税调整及申报
**节　企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报 第二节　政策性搬迁的纳税调整及申报
第三节　特殊行业准备金的纳税调整及申报 第四节　特别纳税调整应税所得
第五节　《A105000纳税调整项目明细表》的填写
第八章　税收优惠的确认及申报
**节　免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报 第二节　所得减免优惠的确认及申报 第三节　抵扣应纳税所得额及申报
第四节　减免所得税优惠的确认及申报 第五节　税额抵免优惠的确认及申报
第九章　企业所得税弥补亏损及申报
**节　企业所得税弥补亏损的税务处理 第二节　《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第十章　境外所得税收抵免及申报
**节　境外所得税收抵免的税务处理 第二节　境外所得税收抵免相关表格的填写
第十一章　跨地区汇总纳税及申报
**节　跨地区汇总纳税的税务处理 第二节　《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写
第十二章　其他表单的填报
**节　《A000000企业基础信息表》的填写 379 第二节　《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写
385
参考文献 393

封面

书名:一案解析企业所得税纳税申报:2018年版

作者:冯秀娟主编

页数:395页

定价:¥65.0

出版社:中国税务出版社

出版日期:2018-02-01

ISBN:9787567806641

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