内部控制理论与实务_PDF下载[85MB-百度云]李端生

本书特色

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内部控制是适应企业规模化和资本大众化的背景，为解决两权分离所带来的利益冲突和信息不对称矛盾，规范代理人行为，保护财产安全，防范弊端错误，贯彻经营方针，规避各种风险，提高管理效率而产生的。因此，本书首先从内部控制的产生背景与发展历程分析入手，阐述了内部控制的目标、手段、原则等基本理论，评价了我国企业的内部控制现状，分析了强化企业内部控制的现实意义。在此基础上，以全面风险控制为着眼点和落脚点，根据“控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督”等五大要素之间的逻辑关系，系统阐述了相关的理论和实务，诠释了内部控制体系中控制环境的基础功能、风险评估的导向功能、控制活动的核心功能、信息与沟通的纽带功能和内部监督的保障功能。*后，就内部控制的评价意义、评价要求、评价内容、评价程序和评价方法进行了总结和归纳。本书在编著过程中，一是充分展示内部控制理论的*研究成果，二是完整体现内部控制五大
要素之间的相互关系，三是力求实现内部控制基本理论与实务工作的紧密结合。因此，本书不仅对企业的内部控制建设和实施工作具有指导价值，更重要的是，可以作为会计学专业研究生和本科生的内部控制课程教材。

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第1 章内部控制基本理论?1
学习目标/11.1 内部控制理论的产生与发展/11.2 内部控制的目标/91.3 内部控制的主要手段/131.4 内部控制的设计原则/22关键词/25小结/25复习思考题/25第2 章我国内部控制现状评析?27学习目标/272.1 我国内部控制建设概况/272.2 我国实施内部控制的现实意义/312.3 我国内部控制存在的主要问题/38关键词/42小结/42复习思考题/43第3 章内部控制的基础——控制环境?44学习目标/443.1 公司治理结构/443.2 企业文化氛围/483.3 人力资源政策/523.4 职业道德水准/56关键词/59小结/59复习思考题/59第4 章内部控制的导向——风险评估?60学习目标/602 内部控制理论与实务4.1 企业的主要风险及其成因/604.2 风险识别/634.3 风险评估/684.4 风险防范/72关键词/82小结/82复习思考题/82第5 章内部控制的核心——控制活动?84学习目标/845.1 筹资业务控制活动/845.2 货币资金业务控制活动/895.3 采购业务控制活动/945.4 存货业务控制活动/1005.5 固定资产业务控制活动/1055.6 无形资产业务控制活动/1125.7 成本费用业务控制活动/1155.8 销售业务控制活动/1205.9 工程项目业务控制活动/1265.10 投资业务控制活动/1335.11 税务业务控制活动/1395.12 子公司业务的控制活动/1435.13 关联交易业务控制活动/1495.14 财务报告编制与披露控制活动/1545.15 合同协议业务控制活动/1585.16 预算业务控制活动/1655.17 内部审计业务控制活动/170关键词/177小结/177复习思考题/178第6 章内部控制的纽带——信息与沟通?179学习目标/1796.1 信息与沟通在内部控制体系中的作用/1796.2 内部控制体系中的信息/1806.3 内部控制体系中的沟通/1836.4 强化信息与沟通的措施/190关键词/197小结/197目录3复习思考题/197第7 章内部控制的保障——监督?198学习目标/19987.1 内部控制的缺陷/1987.2 监督工作的组织/2037.3 监督工作的实施/2057.4 监督工作的流程/207关键词/214小结/215复习思考题/215第8 章内部控制评价?216学习目标/2168.1 内部控制评价的意义与要求/2168.2 内部控制评价的内容/2198.3 内部控制评价的程序/2258.4 内部控制评价的方法/233关键词/238小结/238复习思考题/239附录内部控制自我评价报告模板?240主要参考文献?244